Kto może ubiegać się o odliczenie podatkowe: komu przysługuje?

O odliczenie podatkowe mogą ubiegać się tylko osoby, za które podatek dochodowy od osób fizycznych jest odprowadzany do Federalnej Służby Podatkowej. Jest on reprezentowany przez Zwrot podatku dochodowego. Mianowany tylko po spełnieniu określonych warunków. Może to być odliczenie społeczne, zawodowe, standardowe lub od podatku od nieruchomości. Odliczenia mogą być dokonywane w biurze FTS lub u pracodawcy. Ale jednocześnie ludzie powinni być świadomi, kto może otrzymać odliczenie podatkowe. Niektóre osoby nie mają prawa do tego świadczenia.

Warunki ubiegania się o nią

Wiele osób często pyta "czy mogę ubiegać się o odliczenie podatkowe?". Na to świadczenie od państwa mogą liczyć następujące osoby:

• Obywatele RF, za których podatek dochodowy od osób fizycznych jest przekazywany do FTS;
• osoby samozatrudnione, które płacą za siebie podatek dochodowy;
• emerytów i rencistów, którzy są zatrudnieni i których dochód musi przekraczać minimalne wynagrodzenie;
• Obywatele zagraniczni, którzy są jednocześnie mieszkańcami Federacji Rosyjskiej i uzyskują dochody na terytorium Rosji;
• Rodzice lub opiekunowie prawni dziecka, które może ubiegać się o odliczenie związane z nieruchomością.

Dlatego przed złożeniem wniosku do oddziału Federalnej Służby Podatkowej o przyznanie świadczenia należy ustalić, kto może otrzymać ulgę podatkową.

Kto nie może skorzystać z odliczenia??

Są obywatele, którzy nie kwalifikują się do zwrotu pieniędzy. Należą do nich:

• bezrobotnych obywateli;
• Ludzie na szarych pensjach;
• Emerytów, ponieważ od emerytur na rzecz państwa nie płaci się podatku dochodowego od osób fizycznych;
• osoby pobierające różne świadczenia z pomocy społecznej - które są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych;
• Przedsiębiorcy indywidualni pracujący w systemie uproszczonym, ponieważ w tym przypadku podatek dochodowy od osób fizycznych i niektóre inne podatki są zastąpione przez jedną płatność.

Dlatego też, jeśli dana osoba chce otrzymać zwrot od państwa, najpierw pożądane jest zbadanie, kto może otrzymać odliczenie podatkowe. Rzetelne i aktualne informacje można uzyskać bezpośrednio od pracowników FTS, kontaktując się z biurem FTS.

Kiedy nie będzie można ubiegać się o zwrot pieniędzy??

Najczęściej obywatele chcą uzyskać odliczenie podatkowe z tytułu zakupu mieszkania. Wynika to z faktu, że ma duży rozmiar, ponieważ można liczyć na 13% kosztów mieszkania, ale kwota nie może być większa niż 260 tysięcy rubli. Można również skorzystać z drugiego odliczenia na odsetki przy zakupie domu na kredyt hipoteczny.

Czasami jednak obywatele Rosji spotykają się z tym, że po zakupie nieruchomości nie mogą uzyskać zwrotu pieniędzy. Może to wynikać z następujących przyczyn:

• Mieszkanie zostało kupione z pomocą państwa, np. z wykorzystaniem kapitału macierzyńskiego lub wojskowej hipoteki;
• Mieszkanie zostało przekazane obywatelowi przez pracodawcę na podstawie specjalnej umowy;
• Transakcja kupna i sprzedaży mieszkania została zawarta pomiędzy osobami będącymi krewnymi.

Nie należy oszukiwać pracowników Federalnej Służby Podatkowej, ponieważ wszystkie dokumenty złożone w oddziale Służby Podatkowej są dokładnie sprawdzane przed przyznaniem zwrotu. Jeśli okaże się, że dokumentacja zawiera fałszywe informacje, refundacja zostanie odrzucona.

Regulacja prawna

Informacje o tym, kto może ubiegać się o odliczenie podatkowe, znajdują się w art. 220 i 221 Ordynacji podatkowej. Oto informacje, co należy zrobić, aby ubiegać się o ten rodzaj świadczenia.

W Art. 78 Ordynacja podatkowa określa, że odliczenie jest udzielane w ciągu 30 dni po dokładnym sprawdzeniu dokumentów.

Rodzaje odliczeń

Istnieje kilka rodzajów zwrotów, które są przyznawane w różnych sytuacjach. Należą do nich:

• Standardowa refundacja przysługuje dzieciom, otrzymują ją również osoby niepełnosprawne;
• Nieruchomość - udzielana po zakupie nieruchomości;
• Społeczne, reprezentowane przez refundację kosztów leczenia lub edukacji;
• Zawodowe - związane z zawodem obywatela.

Każdy rodzaj refundacji przyznawany jest tylko na podstawie wniosku, dlatego to obywatel powinien zadbać o złożenie wniosku i przygotowanie niezbędnej dokumentacji.

Zasady ubiegania się o odliczenie standardowe

Jest on uznawany za najbardziej popularny i najczęściej zgłaszany przez obywateli. Otrzymują ją tylko podatnicy, którzy mają status podatnika o zdefiniowanym świadczeniu. Dotyczy to następujących osób:

• osób niepełnosprawnych;
• osoby z małoletnimi dziećmi.

Kwota do zapłaty jest różna dla wyżej wymienionych kategorii. Przy naliczaniu tego świadczenia bierze się pod uwagę, że w jednym okresie podatkowym kwota wynagrodzenia nie może przekroczyć 289 tys. rubli.

Świadczenie jest wypłacane po złożeniu przez obywatela wniosku do Federalnej Służby Podatkowej na wymaganym formularzu. Rodzice otrzymują zasiłek od urodzenia dziecka do ukończenia przez nie 18 lat. Jeżeli dziecko studiuje w pełnym wymiarze godzin w instytucji szkolnictwa wyższego, rodzice mogą skorzystać z dodatkowego odliczenia do czasu ukończenia przez dziecko instytucji edukacyjnej lub do czasu osiągnięcia przez studenta wieku 24 lat.

Dodatek majątkowy

Jest on przyznawany dopiero po zakupie nieruchomości. Dom może być na rynku pierwotnym lub wtórnym. Dopuszczalne jest nawet skorzystanie z kredytu hipotecznego na taki zakup. O odliczenie podatku od zakupu mieszkania można ubiegać się w lokalnym urzędzie skarbowym lub za pośrednictwem pracodawcy.

Wniosek i inne dokumenty można składać w urzędzie skarbowym co roku, aż do całkowitego wyczerpania zwolnienia. Ale uwzględnia się następujące niuanse:

• maksymalna refundacja to 13% z 2 milionów rubli;
• jeśli wartość mieszkania wynosi więcej niż 2 mln RUB, przyznawana jest maksymalna kwota 260 tys. RUB;
• w przypadku zakupu nieruchomości, która kosztuje mniej niż 2 mln RUB, saldo jest dostępne i można je otrzymać, jeśli obywatel kupi w przyszłości inną nieruchomość;
• świadczenie jest refundowane nie tylko za koszty zakupu mieszkania, ale także za koszty związane z remontem lokalu mieszkalnego;
• w przypadku korzystania z kredytu hipotecznego, dodatkowo przydzielany jest kolejny rabat równy 13% z 3 milionów rubli, ale saldo nie jest przenoszone;
• istnieje możliwość otrzymania zwrotu nawet po wybudowaniu domu mieszkalnego, ale wszystkie wydatki muszą być potwierdzone oficjalnymi dokumentami.

Jeśli obywatel nabył dom, musi uporządkować, jak ubiegać się o ulgę podatkową odliczenie za mieszkanie. Procedura nie jest zbyt skomplikowana i można samodzielnie wykonać niezbędne czynności.

Nawet emeryt może dostać odliczenie za trzy lata pracy. Jeśli beneficjent jest niepełnoletni, jego rodzice lub opiekunowie muszą zorganizować.

Jak uzyskać zwrot pieniędzy

Istnieje możliwość uzyskania zwrotu za jednym razem lub poprzez comiesięczne odliczanie podatku. Podatnik, który nabył nieruchomość, wybiera, którą metodę zastosować.

Jeśli zgłosisz się do biura FTS, będziesz musiał złożyć deklarację 3-NDFL, zażądać od pracodawcy zaświadczenia 2-NDFL, wypełnić wniosek i przygotować inne dokumenty, aby otrzymać zwrot pieniędzy. Spowoduje to uzyskanie kredytu w wysokości równej kwocie podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconego za rok zatrudnienia.

Jeśli udadzą się do pracodawcy, to do czasu wypłaty pełnej kwoty zwrotu otrzymają pełne wynagrodzenie, wolne od podatku dochodowego.

Czy małżonek może skorzystać z odliczenia podatkowego??

Jeśli kupują nieruchomość razem, każdy z nich może ubiegać się o zwrot kosztów, możliwe jest też odliczenie tylko dla jednej osoby. Dotyczy to sytuacji, gdy tylko jeden z małżonków pracuje oficjalnie lub otrzymuje wysokie wynagrodzenie.

Istnieje możliwość uzyskania ulgi podatkowej dla męża poprzez sporządzenie specjalnej umowy, na podstawie której małżonkowie sami określają procent, w jakim będą pobierać to świadczenie. Dokument ten należy złożyć u pracownika Federalnej Służby Podatkowej. Taka umowa musi być zawarta tylko raz. W każdym kolejnym roku małżonek może wystąpić do urzędu skarbowego z jednym tylko standardowym zestawem dokumentów.

Czy żona może skorzystać z odliczenia podatkowego na rzecz męża, jeśli mężczyzna odmówi podpisania takiej umowy?? W tym przypadku każdy obywatel może otrzymać refundację wyłącznie na podstawie swojego udziału, który jest zarejestrowany w Urzędzie Stanu Cywilnego.

potrącenie socjalne

Udzielany jest na podstawie dokumentów urzędowych potwierdzających poniesienie wydatków na określony, znaczący cel. Możesz ubiegać się o odszkodowanie zawodowe, jeśli poniosłeś następujące koszty

• dobroczynność;
• Leczenie w oficjalnej instytucji medycznej, która posiada licencję na tę działalność;
• zakup leków dla siebie lub na własne potrzeby bliscy krewni;
• czesne w uczelni posiadającej licencję na prowadzenie działalności edukacyjnej;
• kierowanie pieniędzy na współfinansowanie emerytur;
• Zawarcie umowy z KSPF;
• zakup dobrowolnej polisy ubezpieczeniowej.

O to świadczenie można ubiegać się tylko w pracy, a jego wypłata zostaje przerwana po przekroczeniu pewnego limitu wynagrodzenia.

Odszkodowanie zawodowe

Odliczenie to może być stosowane w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, prawników, notariuszy lub przedstawicieli innych zawodów, którzy wykonują niektóre prace na podstawie oficjalnych umów. Dodatkowo stosuje się go w przypadku wynagrodzenia autorskiego.

Należy złożyć wniosek u pracodawcy lub w Federalnej Służbie Podatkowej. Wymagane są dokumenty potwierdzające wydatki.

Jakie dokumenty są potrzebne?

O odliczenie podatkowe można ubiegać się tylko wtedy, gdy pracodawcy lub pracownikowi Federalnej Służby Podatkowej przedłożono określony zestaw dokumentów. Dokumentacja może się znacznie różnić w zależności od rodzaju świadczenia. Wymagane są następujące dokumenty:

• W przypadku ubiegania się o standardowe odliczenie podatkowe należy przygotować wniosek, paszport wnioskodawcy oraz dokumenty dla małoletnich dzieci;
• w przypadku świadczenia z ZUS potrzebne są dokumenty potwierdzające poniesione wydatki - mogą to być rachunki, umowy z placówkami medycznymi lub oświatowymi, paragony, umowy lub inne podobne dokumenty;
• przy otrzymaniu zwrotu kosztów nieruchomości, wniosek, zaświadczenie 2-NDFL, prawidłowo sporządzona deklaracja 3-NDFL, dokumenty dotyczące zakupionej nieruchomości, dokumenty płatnicze potwierdzające przekazanie sprzedawcy należnej kwoty środków, a także dokumenty z banku, jeśli obiekt został zakupiony z kredytem hipotecznym;
• Przy ubieganiu się o odszkodowanie zawodowe wymagane są dokumenty potwierdzające koszty poniesione w trakcie wykonywania pracy działalność zawodowa.

Informacje o tym, jakie dokumenty są wymagane w poszczególnych sytuacjach, można uzyskać bezpośrednio od organów podatkowych.

Terminy przekazywania środków finansowych

Jeśli zwrócisz wynagrodzenie swojemu pracodawcy, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od osób fizycznych od następnego miesiąca. Najpierw należy uzyskać zaświadczenie z Urzędu Skarbowego, które potwierdzi, że ma się prawo do tego świadczenia ze strony państwa.

Jeśli osoba złoży wniosek do Federalnej Służby Podatkowej, duża suma pieniędzy zostanie przelana na konto bankowe wskazane we wniosku po 4 miesiącach. Wynika to z faktu, że złożone dokumenty będą sprawdzane przez okres trzech miesięcy.

Jakie problemy pojawiają się?

Jeśli dana osoba chce ubiegać się o tego typu świadczenie, musi dowiedzieć się, jak się o nie ubiegać Odliczenie podatkowe dla kupowanie nieruchomości lub wydawanie pieniędzy na leczenie lub edukację. Pozwoli to uniknąć różnych problemów i pułapek. Do głównych trudności w tym procesie należą:

• odmowy mogą być otrzymane z powodu braku niezbędnej dokumentacji;
• Jeśli trafisz na leczenie do nieodpowiedniego szpitala, nie będziesz mógł odzyskać poniesionych kosztów, ponieważ szpital lub poliklinika nie ma licencji na prowadzenie działalności;
• czasami obywatele mają trudności z samodzielnym wypełnieniem deklaracji, dlatego warto skorzystać z pomocy wyspecjalizowanych firm lub bezpośrednio pracowników FTS
• w przypadku użycia sfałszowanych dokumentów wnioskodawca nie tylko nie otrzyma odliczenia, ale również zostanie pociągnięty do odpowiedzialności.

Obywatele najczęściej decydują się na złożenie wniosku o refundację po zakupie domu w biurze FTS. Wynika to z faktu, że, że możliwe jest otrzymać dużą sumę pieniędzy, którą można wydać na dowolny cel.

Wniosek

Istnieje kilka rodzajów odliczeń, a wniosek można złożyć w biurze FTS lub u pracodawcy. Wszystkie odliczenia wymagają kompletu dokumentów.

Trudności w ubieganiu się o odliczenie mogą pojawić się w sytuacji, gdy o odliczenie ubiegamy się sami. Dlatego warto zwrócić się o poradę do urzędników podatkowych.