Czym jest odliczenie, komu przysługuje i jak je obliczyć? Artykuł 220 rosyjskiego kodeksu podatkowego. Odliczenia od podatku od nieruchomości

Obywatele w Rosji mają do dyspozycji wiele różnych form wsparcia ze strony państwa. Tutaj można liczyć nie tylko na zasiłki i wypłaty, ale także na tzw. odliczenia. Są one przedmiotem zainteresowania wielu mieszkańców kraju. Dziś dowiemy się, czym jest odliczenie od podatku od nieruchomości. Może pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze przy zakupie nieruchomości. Ale jak? A co jest wymagane do skorzystania z odliczenia z tytułu nieruchomości? Dzięki zrozumieniu wszystkich tych kwestii, każdy będzie mógł osiągnąć niezbędny rezultat w jak najkrótszym czasie.

Definicja

Czym jest odliczenie związane z nieruchomością?? Jest to powszechnie rozumiane jako zwrot części pieniędzy wydanych na zakup nieruchomości z tytułu podatków dochodowych zapłaconych w danym okresie podatkowym.

Obecne przepisy stanowią, że obywatel ma prawo do odliczenia związanego z nieruchomością nie tylko z tytułu zakupu, ale również przy sprzedaży mieszkania lub grunty. Możesz wybrać opcję płacenia części lub całości podatku dochodowego od kwoty pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości. Oznacza to obniżenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych o kwotę.

Najczęściej spotykaną interpretacją pojęcia odliczenia majątkowego jest pierwsza z nich. Ludzie zazwyczaj nie mają do czynienia z podatkiem od sprzedaży nieruchomości, ale ze zwrotem za zakup nieruchomości.

Za co jest odliczany

Czym jest odliczenie związane z nieruchomością? Jest to zwrot części kosztów poniesionych na nabycie nieruchomości. Nie zawsze jednak każdy może skorzystać z odliczenia.

Odliczenia majątkowe przysługują w przypadku następujących pozycji:

• mieszkanie;
• pokój;
• blok mieszkalny w kamienicy;
• do domu;
• działkę pod budowę domu;
• grunty nabyte pod nieruchomość mieszkalną
• udziałów w wymienionej nieruchomości.

Nie więcej dla które obiekty zmniejszyć podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych lub zwrócić część wydanych pieniędzy gotówka brak aktywów. Nie jest to przewidziane przez prawo rosyjskie.

Rodzaje odliczeń od nieruchomości

Kupno domu można zrobić inaczej. Maksymalna refundacja będzie zależała od tego. Niektórzy płacą całą kwotę od razu, inni wolą wziąć kredyt hipoteczny. W obu przypadkach nabywca ma teoretycznie prawo do odliczenia podatkowego z tytułu.

Odliczenie związane z nieruchomościami można podzielić na kilka rodzajów:

• główny;
• hipoteka.

W pierwszym przypadku zwrócona zostanie część pieniędzy wydanych bezpośrednio na zakup domu. W drugim obywatel będzie mógł zwrócić zapłacone odsetki od kredytu.

Ważne: przy załatwianiu kredytu hipotecznego można skorzystać zarówno z odliczenia podstawowego, jak i odliczenia od nieruchomości hipotecznej.

Jaka kwota może być zwrócona

Co to jest odliczenie od nieruchomości? Odpowiedź na to pytanie nie powinna już stanowić problemu dla obywateli. Ile pieniędzy zostanie zwróconych na koniec? Co musisz o tym wiedzieć?

Artykuł 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej stanowi, że obywatel może ubiegać się o odliczenie w wysokości dwóch milionów rubli lub więcej przy zakupie domu i ubieganiu się o odliczenie głównej nieruchomości. Stopa procentowa dla refundacji wynosi 13%. W związku z tym można zwrócić maksymalnie 260 000 rubli.

Nieco inaczej sytuacja wygląda w przypadku kredytu hipotecznego. Odliczenie następuje od kwoty równej trzem milionom. Oznacza to, że państwo może zwrócić wnioskodawcy maksymalnie 390 tys. rubli.

Jeśli mówimy o sprzedaży mieszkania, to dopuszcza się możliwość obniżenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. To jest maksimum oferowane przez państwo.

Ważne: nie możesz ubiegać się o więcej pieniędzy niż zapłaciłeś w podatku dochodowym w danym okresie podatkowym.

Kiedy powstaje prawo, a kiedy jest ono należne?

Zgodnie z art. 220 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, prawo do odliczenia podatku od nieruchomości powstaje dla osoby fizycznej w roku, w którym dana transakcja została zrealizowana. Ale można się o nią ubiegać tylko w ograniczonym okresie czasu.

Okres przedawnienia odliczeń majątkowych wynosi 3 lata. Oznacza to, że po upływie trzech lat od sprzedaży lub nabycia nieruchomości osoba nie będzie mogła wystąpić do uprawnionych organów o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.

W Rosji możliwe jest wystawienie odliczenia podatkowego za kilka okresów podatkowych jednocześnie (1 okres = 1 rok). Mianowicie - przez wszystkie trzy lata jednocześnie. Bardzo wygodne, zwłaszcza jeśli chodzi o spłatę kredytu hipotecznego.

Warunki podstawowe

Teraz jest jasne, czym jest odliczenie. Ale jak uzyskać jego? I kto jest do tego uprawniony z mocy prawa?

Istnieją warunki, które muszą być przestrzegany Przy ubieganiu się o odliczenie podatkowe. W chwili obecnej są one następujące

1. Wnioskodawca musi być rezydentem kraju.
2. Zakupiony przez nich dom musi znajdować się w Rosji.
3. Obywatel musi posiadać oficjalny dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym według stawki 13%.

Na pierwszy rzut oka wydawałoby się, że emeryci i renciści oraz bezrobotni nie mogą skorzystać z tego prawa, nawet jeśli nabyli nieruchomość. W rzeczywistości tak nie jest.

Ważne: Rodzice, opiekunowie i rodzice adopcyjni mogą ubiegać się o odliczenie podatkowe za dom zarejestrowany na nazwisko dziecka poniżej 18 roku życia.

Szansa dla osób w zaawansowanym wieku

Odliczenie majątkowe dla emerytów w Rosji budzi wiele pytań. Jeśli starszy obywatel pracuje, korzysta z prawa, które jest przedmiotem badań na zasadach ogólnych. W przeciwnym razie nie można wykluczyć problemów.

Emeryci i renciści mają prawo do odliczenia związanego z nieruchomością z możliwością przeniesienia podatku dochodowego od osób fizycznych. Oznacza to, że niepracujący senior może ubiegać się o odliczenie na podstawie podatku dochodowego zapłaconego w ciągu ostatnich trzech lat.

Co obejmuje

Każdy powinien rozumieć, co wchodzi w skład odliczenia od nieruchomości. Dokładniej, jakie koszty będą brane pod uwagę przy dokonywaniu odliczenia.

W przypadku zakupu mieszkania osoba może zaliczyć je do kosztów:

• Kwota podana w akcie sprzedaży;
• zakupy towarów do remontu;
• pieniądze zapłacone za prace remontowe.

Czasami ludzie nie kupują mieszkań czy pokoi, ale domy lub działki na cele mieszkaniowe. W tym przypadku za wydatki będą uznane następujące kwoty:

• koszty projektu domu;
• dla materiałów budowlanych;
• Do materiałów wykończeniowych;
• Koszty poniesione na zakup samego domu;
• zapłacone za prace budowlane i dekoracyjne
• Koszt dostarczenia mediów do domu.

Wszystkie te koszty muszą być potwierdzone dokumentami. W przeciwnym razie nie mogą być brane pod uwagę. W obu przypadkach odsetki płacone od kredytu mieszkaniowego zostaną uwzględnione przy aranżacji kredytu hipotecznego.

Ważne: ubiegając się o odliczenie z tytułu sprzedaży nieruchomości, należy uwzględnić również te wydatki.

Ile razy należy złożyć wniosek

O odliczenie majątkowe z tytułu mieszkania lub innej nieruchomości można ubiegać się tylko raz. Może się jednak zdarzyć, że rzeczywiste wydatki nabywcy na mieszkanie będą mniejsze od tych limitów. W tej sytuacji, odliczenia mogą być dokonywane tak długo, jak chcesz, aż maksymalna kwota określona przez państwo zostanie w pełni wykorzystana. Ale w naszym przypadku jest jedno poważne ograniczenie - przeniesienie reszty odliczenia jest możliwe tylko dla tych, którzy kupili nieruchomość po 2014 r. Jeśli nieruchomość została zakupiona wcześniej, nie będzie można skorzystać ze wspomnianego odliczenia.

To samo dotyczy obniżenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przy sprzedaży domu. Obywatel może odliczyć od uzyskanych zysków kwotę wcześniej poniesionych wydatków, maksymalnie do wysokości 1 000 000 rubli. Jeżeli jest ona mniejsza, pozostała część odliczenia może zostać przeniesiona na kolejne lata.

Jeżeli wnioskodawca nabywa kilka przedmiotów, może wystawić odpis na jeden z nich, a ewentualną resztę przenieść na inne nieruchomości. Bardzo poręczny!

Zasady obliczania przy zakupie

Jak obliczyć odliczenie od nieruchomości? К "Ciekawa matematyka" musi być traktowany z najwyższą ostrożnością. I wtedy wszystko się ułoży.

Aby dowiedzieć się, ile może wynieść zwrot kosztów zakupu domu, wymagane jest:

1. Policzyć wszystkie powyższe wydatki poniesione przez kupującego/sprzedającego.
2. Porównaj uzyskaną kwotę z limitami ustalonymi przez państwo. Jeśli kwota jest wyższa, musisz wziąć 2 lub 3 miliony rubli jako podstawę do normalnego zakupu i hipoteki, odpowiednio.
3. Policz wszystkie podatki dochodowe zapłacone w wybranym okresie podatkowym.
4. Pomnożyć wydatki przez 13 proc.
5. Porównaj liczbę uzyskaną w poprzedniej procedurze z kwotą zapłaconego podatku dochodowego.

Wszystko, co musisz teraz zrobić, to wypracować, ile możesz odzyskać. Jeżeli kwota odliczenia jest większa od kwoty zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych, zwraca się cały podatek dochodowy za dany okres; jeżeli jest mniejsza - zwraca się całą kwotę otrzymanego odliczenia.

Ważne: możesz skorzystać z kalkulatorów podatkowych, aby upewnić się, że zrobisz to dobrze. Pomagają one szybko i bezpłatnie obliczyć kwotę odliczenia podatkowego w konkretnym przypadku, wykorzystując dane wprowadzone przez użytkownika.

Informacje o instytucjach odpowiedzialnych

O odliczenie można się starać tylko w niektórych miejscach. W tym momencie możliwe jest złożenie wniosku o odliczenie:

• centrum wielofunkcyjne;
• lokalny urząd skarbowy.

W razie potrzeby istnieje możliwość wysłania wniosku do FTS pocztą, jednak ten krok znacznie spowalnia proces.

Odliczenia można dokonać w miejscu pracy. To znaczy, zażądać go w pracy. Nie jest to popularna metoda, ale każdy powinien o niej pamiętać. Od zarobków osoby w okresie realizacji odliczenia nie będzie odprowadzany podatek dochodowy od osób fizycznych.

Ważne: jeśli obywatel zdecyduje się ubiegać o odliczenie bezpośrednio w Federalnej Służbie Podatkowej, należy wziąć pod uwagę miejsce rejestracji Wnioskodawca.

Małżonkowie i odliczenia

Nierzadko zdarza się, że w trakcie małżeństwa kupuje się nieruchomości. Co powinieneś wiedzieć mężowie i żony przed dokonaniem odliczenia?

Jeżeli mieszkanie zostało nabyte w trakcie trwania małżeństwa i za wspólne pieniądze, a drugi małżonek jest właścicielem danej nieruchomości mieszkalnej, to zarówno mąż, jak i żona mają równe prawo do odliczenia. Jest jednak jedna kwestia.

Aby uniknąć problemów przy jego odliczaniu, należy złożyć wniosek o podział majątku między małżonków. To mąż i żona decydują, jak chcą się o nią upomnieć. Korzystniejsze może być odliczenie dla jednego małżonka lub w równych częściach.

Jeżeli mieszkanie jest kupowane za pieniądze tylko męża lub żony, drugi małżonek nie jest współwłaścicielem obiektu, to liczenie na równe prawa w zakresie odliczenia nie powinno. Po prostu nie są one przewidziane w ustawodawstwie kraju. Wniosek o podział odliczenia majątkowego między małżonków w tej sytuacji nie jest składany. Zamiast tego wystarczy złożyć zwykły wniosek o "Rekompensata" Na zakup nieruchomości mieszkalnej.

Krótki przewodnik po tym, jak go używać

Ubieganie się o odliczenie na cele mieszkaniowe nie jest tak trudne, jak mogłoby się wydawać, ale proces ten wymaga wcześniejszego przygotowania. Co jest potrzebne do osiągnięcia celu?

W naszym przypadku zaleca się postępować w następujący sposób:

1. Przeprowadzenie transakcji kupna lub sprzedaży domu.
2. Wypełnij zeznanie podatkowe 3-NDFL. Bez tego dokumentu nie ma możliwości skorzystania z odliczenia majątkowego. Zeznanie podatkowe składane jest zazwyczaj za okres podatkowy; można wprowadzić dane za trzy lata jednocześnie.
3. Przygotowanie kompletu dokumentów niezbędnych do dalszej obsługi potencjalnego wnioskodawcy.
4. Musisz złożyć wniosek i deklarację podatkową w lokalnym urzędzie skarbowym.
5. Czekać na odpowiedź z FTS.

Następnie będzie to zależało od decyzji organów podatkowych. Jeśli możliwość zostanie uzgodniona, obywatel będzie musiał tylko czekać na fakt przekazania pieniędzy na wskazane wcześniej konto. Odliczenie od nieruchomości odsetek od kredytu hipotecznego lub podatku od nieruchomości nie jest udzielane w formie pieniężnej.

W przeciwnym razie należy zbadać powód odmowy. Jeśli można go poprawić, należy to zrobić w ciągu miesiąca - wtedy nie trzeba będzie ponownie ubiegać się o odpowiednią usługę.

Zasady składania deklaracji

O odliczenie na mieszkanie lub dom może ubiegać się każdy. Można to zrobić ręcznie lub za pomocą specjalnego oprogramowania. Najlepszy jest Użyj drugiej metody. Pozwoli to uniknąć większości problemów związanych z wypełnianiem formularza. Najlepszy jest rozpoznawany przez program "podatnik osoba prawna".

Deklaracja podatkowa 3NDFL dla 3-letniego odliczenia jest składana w trzech oddzielnych dokumentach.

Formularz musi być zgodny z formularzami stosowanymi w roku, w którym osoba ubiega się o "przez odszkodowanie". To się zmienia z roku na rok. Należy to starannie monitorować.

Przygotowywane świadectwo musi stwierdzać:

• wszystkie poniesione wydatki;
• dochód podlegający opodatkowaniu;
• dane z przygotowanych wcześniej dokumentów.

Co do zasady, jeśli dana osoba korzysta z programu do generowania deklaracji podatkowych, będzie musiała po prostu wypełnić pola w formularzu "Д1", Następnie należy wybrać rodzaj odliczenia i ponownie wypełnić formularz. Deklarację otrzymasz automatycznie.

Ważne: W przypadku problemów z przygotowaniem formularza 3-PIFL można poprosić o pomoc pośredników. Prywatne firmy często pomagają w odliczeniach, ale za dodatkową opłatą.

Podstawowe papiery

Chcesz skorzystać z odliczenia z tytułu nieruchomości? Jakie dokumenty będą wymagane do realizacji celu?

Lista referencji dla osiągnięcia wymaganego celu jest za każdym razem inna. Najpierw przyjrzyjmy się podstawowym dokumentom. Prawo do odliczenia związanego z nieruchomością potwierdzają dokumenty potwierdzające tytuł prawny do domu oraz rachunki wskazujące na poniesione wydatki.

Obywatel będzie potrzebował:

• paszport;
• formularz zgłoszeniowy;
• deklaracja podatkowa
• zaświadczenia o dochodach;
• Umowa sprzedaży lub hipoteki
• rachunki i czeki potwierdzające wydatki wnioskodawcy;
• wyciąg z jednolitego państwowego rejestru podmiotów prawnych.

Certyfikaty są potrzebne - nie można się bez nich obejść. Jeśli zaciągnąłeś kredyt hipoteczny, będziesz musiał również przygotować harmonogram spłat.

Dla członków rodziny

Jak wypełnić deklarację podatku od nieruchomości jest już jasne. Co trzeba zrobić, aby się o nią ubiegać??

Oprócz wyżej wymienionych zaświadczeń członkowie rodziny będą musieli dołączyć

• akt małżeństwa;
• Kontrakt małżeński;
• akty urodzenia lub adopcji dzieci;
• wszelkie zaświadczenia, że zakup został dokonany za prywatne pieniądze męża lub żony.

Zazwyczaj wszystkie te dokumenty są składane z kopiami. W przypadku wysyłki pocztą, fotokopie muszą być potwierdzone notarialnie. Nie musisz wysyłać oryginałów. Są one potrzebne tylko w przypadku składania wniosku osobiście w odpowiednim urzędzie.

Jak długo muszę czekać?

Jak długo trwa wnioskowanie i rozpatrywanie odliczenia? Nie ma jednoznacznej odpowiedzi, ale jest to dalekie od najszybszego procesu. Wnioskodawca musi być cierpliwy.

Rozpatrzenie wniosku o odliczenie zajmuje organom podatkowym średnio do dwóch miesięcy. Warto też wziąć pod uwagę czas potrzebny na przekazanie pieniędzy wnioskodawcy. Przeciętnie operacja ta zajmuje kolejne dwa miesiące.

Przyczyny odmowy odliczenia

Odmawia się niekiedy dokonania przedmiotowego odliczenia. Decyzja taka musi mieć pisemne uzasadnienie.

Odliczenia są najczęściej odrzucane przez Federalną Służbę Podatkową, jeśli

• popełniono błędy w wypełnianiu zeznania podatkowego;
• osoba ta ma nie ma prawa Decyzja o ubieganiu się o odliczenie z takich czy innych powodów;
• Dostarczone certyfikaty straciły ważność lub okazało się, że są sfałszowane;
• obywatel przyniósł niekompletny zestaw zaświadczeń, konieczny dla żądając zwrotu pieniędzy;
• upłynął termin przedawnienia odliczenia.

Obywatel zawsze może wyjaśnić z organem podatkowym przyczynę odmowy odliczenia. Jeśli można go wyeliminować "błędy", należy to zrobić jak najszybciej. W przeciwnym razie nie ma zwrotu pieniędzy za zakup lub sprzedaż domu.

Jeśli obywatel ma wątpliwości, zawsze może zwrócić się o pomoc w ubieganiu się o odliczenie do pośrednika. Możesz również zwrócić się do władz podatkowych o poradę w swojej sprawie. Z pewnością doradzą Państwu, jak postępować na poszczególnych etapach organizowania potrącenia.