Zwrot podatku dochodowego: przyczyny, wypełnienie formularza zeznania podatkowego i wymagane dokumenty

Podatek dochodowy od osób fizycznych (w skrócie PIT) jest podatkiem bezpośrednim, który jest nakładany na wszystkie dochody państwa.

Podstawowa stawka podatku dochodowego wynosi, jak dotychczas, trzynaście procent, a podatek dochodowy od osób fizycznych oblicza się według tej kwoty. Ale jest szereg przypadków, w których podatnicy mogą otrzymać częściowy lub pełny zwrot z wynagrodzenia, jeśli mają wszystkie podstawy dla odliczenie.

Czy obywatele mogą otrzymać zwrot podatku dochodowego?

Nie tylko można to zrobić, ale należy to zrobić. Zwłaszcza, że nie jest to wcale trudne. Ulga podatkowa to uprawnienie w niektórych przypadkach do zwrotu wcześniej zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych. Podatnicy otrzymują z powrotem część pieniędzy, które wydali na różne cele, a oni otrzymują dodatkowy impuls do swoich zysków. Okazja, o której mowa, nie wymaga żadnych inwestycji, co oznacza, że nie ma powodu, aby ją pominąć. Poniżej dowiemy się, w jakich przypadkach obywatele mogą skorzystać z tego przywileju.

Przyczyny ubiegania się o zwrot podatku

Jakie mogą być podstawy?? Powodów do odliczenia może być całkiem sporo. Na przykład obywatele kupili mieszkanie lub wydali pieniądze na leczenie i edukację. W tej sytuacji część zysku będzie zwolniona z podatku przy wykorzystaniu świadczeń. Teraz, aby dowiedzieć się, jakie dokumenty należy zebrać, aby uzyskać zwrot podatku dochodowego.

Niezbędna dokumentacja

Jeśli chcesz ubiegać się o zwrot podatku dochodowego, który został już wpłacony do budżetu państwa, musisz wykonać wiele pracy, aby przygotować wszystkie niezbędne dokumenty. Należy zgromadzić i dodatkowo złożyć następującą dokumentację:

• Wypełnione zeznanie podatkowe 3NDFL.
• Dokumentacja, która potwierdzi poniesiony wydatek.
• Wniosek o odliczenie podatku od nieruchomości lub podatku socjalnego.
• Interakcje obywatela z urzędem skarbowym.

Główne trudności, na jakie napotykają podatnicy ubiegający się o zwrot podatku dochodowego, to nieprawidłowo wypełnione zeznanie podatkowe wraz z trudnościami w potwierdzeniu poniesionych wydatków, złożenie niepełnego kompletu dokumentów, a także nieścisłości we wniosku o odliczenia.

Ostatni powód służy jako odmowa przyznania zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych, który jest związany z hipoteką lub z obecnością współwłasności obywateli. Często zwrot podatku dochodowego nie może być wydany z powodu nieprawidłowych danych bankowych, w których powinna być dokonana płatność.

W takim przypadku wymagane jest złożenie deklaracji podatkowej?

Potrzebujesz go w niektórych z następujących przypadków:

• Osoba musi kupić nieruchomość. Mieszkanie (w starych zasobach mieszkaniowych lub w budowie), pokój, ale także dom lub działka pod budowę takiego domu.
• Nawet jeśli obywatel zdecydował się sprzedać (lub już sprzedał) mieszkanie, którego jest właścicielem, również ma prawo ubiegać się o zwrot podatku dochodowego z tego tytułu.
• Każda z powyższych nieruchomości musi być własnością (właściciela, współwłaściciela lub udziałowca) i musi posiadać świadectwo rejestracji świadectwo własności lub protokół odbioru. Dokumentacja ta wydawana jest dla nieruchomości już zrealizowanych. Podczas budowy domu można wydać jedynie akt notarialny o przeniesieniu własności. Warto zauważyć, że rok na rozpoczęcie do zgłoszenia datę sporządzenia deklaracji uznaje się za.

Czyli do zwrotu podatku dochodowego potrzebne jest zeznanie podatkowe. Teraz o innych szczegółach.

Zwrot podatku liniowego

Na początek pytanie, kto może skorzystać ze zwrotu podatku dochodowego? Przede wszystkim są to:

• Obywatele pracujący, czyli tacy, którzy są zatrudnieni w jakiejś instytucji i otrzymują oficjalne wynagrodzenie, a co najważniejsze, pobierają od niego podatek dochodowy w wysokości trzynastu procent, jeśli wcześniej nabyli nieruchomość.
• Rodzina, w której tylko jeden z właścicieli pracuje, a pozostali są na jego utrzymaniu. Warunkiem pełnego (maksymalnego możliwego) odliczenia jest to, że dom jest współwłasnością. W przypadku nabycia mieszkania we współwłasności, kwota zwrotu podatku dochodowego jest dzielona według udziałów wszystkich właścicieli.

Od razu należy zaznaczyć, że od 2014 roku istnieje możliwość otrzymania zwrotu odliczeń majątkowych na małżonka, nawet jeśli właścicielem jest tylko jedna osoba.

Przykłady

Oto przykład. Załóżmy, że mieszkanie zostało kupione za dwa miliony rubli na współwłasność (żona i mąż). Jednocześnie płaci podatek dochodowy i pracuje tylko małżonek. W tym przypadku możliwe jest złożenie deklaracji z maksymalnym zwrotem podatku dochodowego za mieszkanie, który wynosi dwieście sześćdziesiąt tysięcy rubli.

Przykład nr 2. Mieszkanie zostało kupione za dwa miliony w koszcie wspólnym (żona i mąż, a każdy ma po połowie udziału). W tym przypadku tylko małżonek płaci podatek dochodowy i pracuje. W tym przypadku możliwe jest sporządzenie deklaracji na niego, ale zwrot podatku dochodowego od zakupu mieszkania wyniesie sto trzydzieści tysięcy rubli (według jego części). Żona również może z czasem otrzymać swoją część, ale tylko wtedy, gdy zdobędzie pracę.

Przykład nr 3. Mieszkanie zostało kupione za dwa miliony i zarejestrowane na nazwisko małżonka, co oznacza, że nieruchomość jest teraz jej lub jego majątkiem osobistym. W przypadku, gdy jej małżonek nie korzystał wcześniej z prawa do zwrotu za mieszkanie, będzie mógł zwrócić żonie dwieście sześćdziesiąt tysięcy rubli od państwa. Ale wtedy nie może już zastosować tego świadczenia, nawet jeśli kupi mieszkanie dla siebie.

Kto jeszcze jest uprawniony do refundacji?

Emeryci (którzy nie pracują), którzy byli zatrudnieni i płacili podatek przez poprzednie trzy lata, będą mogli. Należy zauważyć, że korzyść z tytułu odliczenia nieruchomości przysługuje bezwzględnie każdej osobie tylko raz w życiu. Warunkiem koniecznym do uzyskania zwrotu jest to, że w przeszłości nie składałeś stosownych wniosków do organów podatkowych.

Kto nie będzie miał prawa do takiego odliczenia??

Przede wszystkim są to następujące kategorie obywateli:

• Osoby pracujące na własny rachunek wraz z obywatelami niepracującymi, gospodynie domowe, czyli osoby, które nie otrzymują oficjalnego wynagrodzenia i w związku z tym nie płacą podatku dochodowego.
• Emeryci, którzy w ciągu ostatnich trzech lat otrzymywali tylko emeryturę i w związku z tym nie potrącano od nich podatku dochodowego.
• Dzieci-właściciele do wieku produkcyjnego, czyli znów mówimy o możliwości płacenia państwu odpowiedniego podatku. Ten punkt uległ jednak zmianie od 2014 roku. Od tego czasu istnieje możliwość otrzymania przez rodziców refundacji na dzieci. Aby jednak było to możliwe, dom musi zostać nabyty nie wcześniej niż w 2014 roku.
• Osoby, które wcześniej otrzymały zwrot podatku dochodowego przy zakupie domu.

Warto zauważyć, że jeśli dana osoba otrzymała odliczenie od podatku od nieruchomości na kwotę mniejszą niż ustalone minimum (dwa miliony rubli), to brakująca różnica może zostać dodatkowo zwrócona.

Dokumenty do wypełnienia deklaracji 3NDFL

Przyjrzyjmy się teraz, jakie formalności są potrzebne do wypełnienia 3-NDFL, aby uzyskać zwrot podatku dochodowego za zakup domu. Przede wszystkim następujące dokumenty:

• Zaświadczenie w formie 2NDFL (oryginał jest obowiązkowy) o dochodach obywatela za jeden rok. Wydane przez biuro rachunkowe przedsiębiorstwa, w którym obywatel pracuje.
• Umowa sprzedaży nieruchomości (konieczna jest kopia).
• Jeśli kupiłeś dom z wagonem, możesz potrzebować certyfikatu Land Registry.
• Protokół zdawczo-odbiorczy mieszkania, udziału lub pokoju (potrzebna jest również kopia).
• Potwierdzenia zapłaty. Może to być umowa kupna-sprzedaży, gdzie zapisuje się całkowitą kwotę.
• Paragony jako część dowodu dodatkowych wydatków na ulepszenia nieruchomości, jeśli kupujesz nieruchomość w budowie.
• Umowa o kredyt hipoteczny, gdy jest kredyt.
• Zaświadczenie z placówki bankowej o zapłaconych odsetkach od kredytu hipotecznego, jeśli takie były (potrzebna kopia).

Kserokopię wszystkich powyższych dokumentów należy złożyć w Inspektoracie (w oryginale wymagana jest tylko karta wynagrodzeń). Często jednak urzędnicy podatkowi, którzy składają Twoje rozliczenie podatku dochodowego, chcą zobaczyć oryginały. Dlatego dobrze jest zabrać je ze sobą i pokazać w razie potrzeby. Prawdą jest, że w inspektoracie należy zostawić tylko kopie.

Zwrot podatku za leczenie

Odliczenie wydatków poniesionych na opłacenie kosztownych terapii może być przyznane pod warunkiem jednoczesnego spełnienia następujących wymogów:

• Medyczne materiały eksploatacyjne zostały zakupione w trakcie kosztownego leczenia z listy usług opłacanych przez państwo, za które przysługuje obywatelowi odliczenie.
• Placówka nie posiada powyższych leków, a ich zakup jest przewidziany w umowie terapeutycznej na koszt pacjenta (lub obywatela płacącego za leczenie).
• Podatnik otrzymuje zaświadczenie z placówki medycznej stwierdzające użycie drogich materiałów eksploatacyjnych Odliczenia można dokonać w następujący sposób Wypełnienie formularza zeznania podatkowego (lub deklaracji podatkowej) za wnioskowane leczenie.

Warto więc zauważyć, że kwota zwrotu podatku dochodowego za leczenie nie jest ograniczona żadnymi limitami i jest przedstawiana w całości w przypadku, gdy podatnik wydał gotówka W sprawie zapłaty za drogie usługi medyczne.

Jak można uzyskać odliczenie z tytułu leczenia?

Aby móc się o nią ubiegać, konieczne jest spełnienie następujących warunków:

• Wypełnienie deklaracji podatkowej (formularz 3-NDFL) na koniec roku, w którym opłacono leczenie i zakupiono niezbędne leki.
• Uzyskać zaświadczenie z biura rachunkowego pracodawcy o wysokości odliczonych i naliczonych podatków za dany rok.
• Przygotowanie kopii dokumentów potwierdzających stopień pokrewieństwa z osobą, za którą opłacono terapię lub zakup potrzebnych leków.
• Przygotowanie kompletu dokumentów potwierdzających prawo do skorzystania z podatkowego odliczenia socjalnego z tytułu wydatków poniesionych na leczenie (w tym leczenie sanatoryjne i uzdrowiskowe).

Aby skorzystać z odliczenia z tytułu leczenia w ramach dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego, należy przedstawić kopię polisy, pokwitowania odbioru gotówki, różne pokwitowania za składki i inne. Aby uzyskać zwrot podatku dochodowego za leczenie, czyli odliczenie za zakup leków, potrzebne będą następujące kopie: Oryginał formularza z receptą na leki w przepisanej formie ze specjalną pieczątką "Dla organów podatkowych". Potrzebne będą również kopie dowodów zapłaty za przepisane leki.

Obecnie w prawie podatkowym dostępnych jest wiele opcji, za które będzie można Uzyskaj odliczenie podatkowe. Nie musisz posiadać żadnej specjalnej wiedzy prawnej, aby ubiegać się o zwrot podatku, a procedura ta nie jest tak skomplikowana, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka.