Jak sprzedać mieszkanie bez podatku: legalne sposoby na uniknięcie płacenia podatku

Sprzedaż nieruchomości mieszkalnych to skomplikowany i czasochłonny proces, który przynosi sprzedającemu pewne dochody. Musisz zapłacić podatek w wysokości 13% ceny sprzedaży, ale w niektórych sytuacjach obywatele mają prawo do uzyskania zwolnienia z tej opłaty. Aby to zrobić, należy spełnić kilka prostych wymagań. Ludzie powinni zatem wiedzieć, jak sprzedać mieszkanie bez podatku. Zastosowana metoda musi być legalna, bo jeśli sprzedający będzie chciał oszukać urząd skarbowy, podając w umowie niewłaściwą kwotę, to podstawą obliczenia podatku będzie wartość katastralna nieruchomości, a nie wartość sprzedaży.

Sposoby zmniejszania podstawy opodatkowania

Ludzie często zastanawiają się, czy mogą sprzedać swoje mieszkanie bez podatku. Procedura ta rzeczywiście może być przeprowadzona bez negatywnych skutków podatkowych, ale tylko wtedy, gdy spełnione są pewne wymogi. Główne sposoby zwolnienia z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych to

• jeśli mieszkanie zostało kupione za gotówkę lub na kredyt hipoteczny, można je sprzedać bez podatku dopiero po 5 latach;
• jeśli mieszkanie zostało otrzymane na podstawie nieodpłatnej transakcji, trzeba czekać tylko trzy lata;
• wolno sprzedać wcześniej, a jeśli cena sprzedaży jest niższa od ceny zakupu, to obywatel nie ma dochodu, więc nie ma potrzeby obliczania i odprowadzania do budżetu podatku dochodowego od osób fizycznych;
• jeśli wartość domu jest mniejsza niż 1 mln RUB., Na przykład w przypadku sprzedaży pokoju w akademiku można ubiegać się o odliczenie podatkowe w wysokości 1 mln rubli., więc jest po prostu ujemna podstawa opodatkowania;
• Jeśli sprzedaż i zakup innej nieruchomości nastąpi w ciągu jednego roku, obywatel będzie mógł skorzystać z odliczeń.

Każda opcja ma swoją specyfikę, więc właściciel domu sam decyduje, jak sprzedać mieszkanie bez podatków. Nie należy uzgadniać z nabywcą podania w umowie kupna nieprawdziwych danych, ponieważ w ten sposób Federalna Służba Podatkowa obliczy podatek tylko na podstawie wartości katastralnej mieszkania.

okres własności zakupionego mieszkania

Najczęstszym pytaniem zadawanym przez ludzi jest to, jak długo trwa sprzedaż mieszkania bez podatku. Jeśli dom został kupiony za własne pieniądze, trzeba będzie poczekać co najmniej pięć lat. Takie zmiany w Ordynacji podatkowej wprowadzono jeszcze w 2016 r.

Nawet jeśli dom jest kupowany z pomocą kapitału macierzystego, kredytu hipotecznego lub pracodawcy, to nabywcą w umowie kupna-sprzedaży jest bezpośredni podatnik. Jeśli zatem nie chce płacić podatku dochodowego od osób fizycznych od sprzedaży nieruchomości, będzie musiał poczekać pięć lat.

Przed 2016 rokiem trzeba było czekać tylko trzy lata, niezależnie od sposobu otrzymania nieruchomości przez sprzedającego. Jednak na mocy ustawy federalnej nr 382, TC została zmieniona w celu zmiany okresu posiadania nieruchomości, aby kwalifikować się do zwolnienia z podatku dochodowego. W związku z tym w art. 217.1 TWC można zapoznać się z zasadami obliczania tej opłaty od sprzedaży nieruchomości.

Osobliwości dla otrzymanego mieszkania

Mieszkanie może być nabyte nie tylko przez bliskich krewnych, ale także na podstawie różnych transakcji bez odszkodowania. Po jakim czasie można sprzedać mieszkanie bez płacenia podatku w tym przypadku? Trzeba tylko odczekać trzy lata od momentu zarejestrowania tytułu prawnego do nieruchomości. Do takich transakcji należą:

• mieszkanie zostało sprywatyzowane przez wszystkie osoby zameldowane w tym czasie w mieszkaniu;
• mieszkanie zostało odziedziczone po zmarłych krewnych lub znajomych;
• Przedmiot został podarowany jako prezent bliscy krewni, co obejmuje małżonków, rodziców, dzieci lub rodzeństwo;
• dom został wydany osobie na podstawie umowy najmu, ale osoba ta wcześniej utrzymywała dożywotnio właściciela nieruchomości.

W wyżej wymienionych sytuacjach należy odczekać tylko trzy lata, po których można sprzedać nieruchomość bez płacenia podatku. W innych sytuacjach trzeba będzie czekać pięć lat. Warunki te obowiązują od początku 2016 r.

Dlaczego nakładane są ograniczenia czasowe?

Każdy, kto planuje sprzedaż nieruchomości, powinien wiedzieć, kiedy można sprzedać darowane mieszkanie bez podatku. Konieczność oczekiwania wynika z niuansów ekonomicznych, gdyż w tym okresie czasu obywatel nie będzie mógł czerpać zysków z zakupu i sprzedaży nieruchomości.

Urzędnicy są pewni, że inflacja i zużycie znacznie zmniejszą jego wartość rynkową w ciągu pięciu lat, więc jeśli osoba ma na celu uzyskanie zysku komercyjnego, będzie on minimalny.

Jeśli osoba nie osiąga zysku z transakcji, to może sprzedać nieruchomość po cenie zakupu. W tym przypadku obywatel nie płaci podatku dochodowego od osób fizycznych ze względu na brak dochodu. Będzie musiał jednak udowodnić, że w rzeczywistości nie osiągnął żadnego zysku.

Jak obliczany jest termin?

Każdy właściciel nieruchomości musi wiedzieć, jak sprzedać swoje mieszkanie bez podatku. Ile lat później można przeprowadzić transakcję?? Okres ten zależy od tego, w jaki sposób nieruchomość została otrzymana przez podatnika.

Ten okres nie zawsze zaczyna się od podpisania jakiejkolwiek umowy, gdyż czasami bierze się pod uwagę moment rejestracji prawa w Rosreestr. W związku z tym okres utrzymywania pozycji oblicza się na podstawie następujących zasad:

• W przypadku umowy kupna okres ten rozpoczyna się od daty podanej w umowie, jeśli zakup nastąpił na rynku wtórnym; można również zastosować datę podaną na wyciągu z konta, jeśli nieruchomość została zakupiona od dewelopera;
• Jeżeli osoba dziedziczy majątek, bierze się pod uwagę datę otwarcia spadku, nie ma więc znaczenia, w jakim czasie majątek został faktycznie otrzymany lub uzyskanie świadectwa dziedziczenie;
• Jeśli osoba zaginęła, nie daje to spadkobiercom prawa do dysponowania jej majątkiem, ale gdy sąd stwierdzi, że osoba ta nie żyje, to od podejmowanie decyzji rozpoczyna się okres trzech lat;
• jeżeli został sporządzony akt notarialny, odliczanie rozpoczyna się od daty podanej w akcie notarialnym;
• nieruchomość jest często kupowana w częściach - na przykład obywatel może najpierw kupić pokój, a potem resztę mieszkania, więc odliczanie zaczyna się w momencie zakupu pierwszej części.

Jeśli właściciel domu będzie miał świadomość, kiedy można sprzedać mieszkanie bez podatku, może łatwo dojść do wniosku transakcja sprzedaży Z odliczenia majątkowego można skorzystać, aby bez obaw przekazać dużą sumę pieniędzy na rzecz państwa.

Korzystanie z odliczenia od nieruchomości

Jeśli dana osoba wie, kiedy można sprzedać mieszkanie bez podatku, ale nie może czekać przez trzy lata, może skorzystać z innych sposobów zmniejszenia obciążeń podatkowych. Jedną z takich metod jest odliczenie podatkowe. Jest on oferowany wszystkim obywatelom, którzy sprzedają swoje mieszkanie.

Zgodnie z klauzulą. Zgodnie z dekretem nr 220 Ordynacji podatkowej, kwota takiego odliczenia wynosi 1 mln rubli. O tę kwotę pomniejsza się podstawę opodatkowania reprezentowaną przez cenę sprzedaży nieruchomości. Jeśli osoby świadomie zaniżyły cenę mieszkania w transakcji, to bierze się pod uwagę 70% wartości katastralnej podanej w Rosrestratorze. Ale ten warunek dotyczy tylko nieruchomości, które zostały nabyte po 2016 r.

Jeśli sprzedawane jest niedrogie aktywo - jednopokojowe mieszkanie lub nawet pokój - ale cena może być tak niska, jak 1 mln RUB. W tych warunkach możliwa jest sprzedaż mieszkania bez podatku w 2019 roku, a więc jako odliczenie podatkowe podstawa jest reprezentowana przez wartość ujemną.

Jeśli cena nieruchomości jest powyżej 1 mln RUB., odliczenie znacznie obniża kwotę podatku. Na przykład obywatel chce sprzedać mieszkanie podarowane przez krewnego rok po dokonaniu darowizny. Mieszkanie znajduje się na obrzeżach miasta, więc kosztuje tylko 1,2 mln rubli. Sprzedający nie uniknie konieczności zapłaty podatku, ale może skorzystać z ulgi podatkowej. Dla niego wysokość podatku to: (1.200.000 - 1.000.000) * 13% = 26 tysięcy rubli. RUB.

Można więc nawet sprzedać mieszkanie w nowym budynku bez podatku lub z minimalną wpłatą, jeśli skorzysta się z odliczenia. Ale w tych warunkach urząd skarbowy i tak wyśle podatnikowi zawiadomienie. Nie można go zignorować, więc trzeba będzie odwiedzić oddział Federalnej Służby Podatkowej, aby powiadomić urzędników tej służby o korzystaniu z odliczenia. Ponadto do tej organizacji należy złożyć deklarację 3NDFL oraz inne dokumenty dotyczące sprzedawanej nieruchomości.

Wadą korzystania z tej metody zmniejszania obciążeń podatkowych jest to, że można z niej skorzystać tylko raz w roku. Jeśli zatem osoba planuje sprzedać kilka nieruchomości w ciągu jednego roku, będzie musiała zmniejszyć podatek w inny sposób.

Rejestrowanie ceny zakupu

Jak sprzedać mieszkanie bez podatku, jeśli nie ma innych sposobów na obniżenie podatku? Inną metodą jest uwzględnienie ceny zakupu mieszkania. Dotyczy tylko sytuacji, gdy dom został zakupiony z funduszy prywatnych lub kredytu hipotecznego. Nie ma zwolnienia podatkowego przy sprzedaży mieszkania po darowiźnie, ponieważ osoba ta nie wydała na zakup żadnych własnych pieniędzy.

Podatek jest płacony wyłącznie od zysków ze sprzedaży nieruchomości. Jeśli możesz udowodnić, że nie uzyskałeś żadnego dochodu z zakupu, jesteś zwolniony z płacenia podatku. Kiedy możesz sprzedać mieszkanie bez płacenia podatku? Jeśli korzystasz z tej metody, możesz sprzedać w dowolnym momencie po zakupie. Proces korzystania z tej metody zwolnienia podatkowego charakteryzuje się następującymi parametrami:

• Obywatel powinien przechowywać dokumenty, na podstawie których nabył nieruchomość;
• jeśli mieszkanie zostanie sprzedane za taką samą cenę, za jaką zostało kupione - nie należy się podatek;
• Nie ma potrzeby przekazywania środków do budżetu państwa, jeśli mieszkanie zostanie sprzedane po niższej cenie;
• Jeśli cena sprzedaży przekracza cenę zakupu, 13% płaci się wyłącznie od tej różnicy;
• podatnik musi posiadać dokumenty urzędowe z informacją, za ile kupił i sprzedał swoją nieruchomość;
• Ta metoda jest uważana za wygodną, jeśli osoba musi pilnie sprzedać nieruchomość, a jej cena przekracza 1 mln rubli.;
• dopuszcza się stosowanie metody ulgowej jednocześnie z odliczeniem, ale tylko dla różnych nieruchomości, np. jeśli obywatel musi sprzedać kilka mieszkań w jednym roku.

Osobliwością tej metody jest to, że obywatel będzie musiał złożyć w Federalnej Służbie Podatkowej dokumentację potwierdzającą brak dochodów. Ponadto konieczne będzie przygotowanie deklaracji 3NDFL.

Kompensacja

Nowe mieszkanie można sprzedać bez podatku na różne sposoby. Jeśli osoba bezpośrednio po sprzedaży jednej nieruchomości planuje zakup innej, może dokonać kompensaty odliczeń podatkowych, choć oficjalnie Ordynacja podatkowa nie zawiera pojęcia tej metody. Metoda ta wygląda następująco:

• sprzedający może skorzystać z odliczenia w wysokości 1 mln RUB., a kupujący może domagać się zwrotu 2 mln RUB.;
• jest to odliczenie 2 milionów rubli od nieruchomości. można wykorzystać do kompensacji;
• odliczenie może być wykorzystane do skompensowania podatku zapłaconego przy sprzedaży nieruchomości.

Przykładowo, obywatel sprzedaje swoją nieruchomość za 2,5 mln rubli. Ma dokumenty potwierdzające, że rok temu kupił mieszkanie za 1,9 mln rubli. Kwota podatku w tym przypadku wynosi: (2.500.000 - 1.900.000) *13% = 78 tys. ruble. W tym samym roku obywatel nabywa kolejne mieszkanie o wartości 2,3 mln RUB. Może wykorzystać maksymalną kwotę odliczenia, więc za taki zakup dostaje z powrotem 260 tys. rubli. RUB.

Osoba może skorzystać z rozliczenia, więc 260.000 - 78.000 = 182.000. RUB. Możesz dostać dodatkowo od państwa. W tych warunkach obywatel nie będzie musiał płacić żadnego podatku. Ale zakup i sprzedaż nieruchomości będzie musiał być udowodniony oficjalnymi dokumentami.

Można też sprzedać odziedziczone mieszkanie bez podatku. Ale w tym przypadku podstawa opodatkowania zostanie zwiększona i trzeba będzie poświęcić część odliczenia. Proces sprzedaży i zakupu różnych przedmiotów musi być przeprowadzony w tym samym okresie podatkowym.

Możesz celowo obniżyć cenę sprzedaży?

Wiele osób, które zastanawiają się, jak sprzedać mieszkanie bez podatku, woli skorzystać z nielegalnej metody. Oznacza to, że sprzedający i kupujący zgadzają się na odliczenie podatkowe w formalnej umowie. W tym przypadku, korzystając z odliczenia podatkowego, obywatel będzie mógł obniżyć podstawę opodatkowania praktycznie do zera.

Z tej metody obniżania podatków korzystało wcześniej sporo obywateli. W związku z tym zmieniono przepisy, aby zapobiec bezprawnemu zmniejszeniu podstawy opodatkowania. Inspektorzy podatkowi porównują cenę sprzedaży z 70% wartości katastralnej mieszkania. Podatek jest obliczany na podstawie najwyższej kwoty. Ludzie nie będą więc mogli po prostu znacząco obniżyć swojej podstawy opodatkowania. Jeśli dana osoba myśli o tym, jak sprzedać mieszkanie po prywatyzacji bez podatku, warto skorzystać z innych sposoby jego zmniejszenia obciążenie podatkowe.

Urzędnicy podatkowi biorą pod uwagę cenę katastralną ustaloną na początku roku, w którym doszło do transakcji. Jeśli z różnych powodów nie ma informacji o wartości katastralnej, organy podatkowe będą musiały wziąć pod uwagę jedynie cenę podaną w umowie sprzedaży. Warunek ten nie jest stosowany w przypadku nieruchomości, które zostały nabyte przez osoby przed 2016 r.

Przygotowanie dokumentów

Każdy powinien wiedzieć, jak prawidłowo sprzedać mieszkanie bez podatku. Po ilu latach można dokonać transakcji? Można czekać 3 lub 5 lat na realizację transakcji bez konsekwencji podatkowych. Dodatkowo istnieją inne metody obniżenia podatku. W niektórych sytuacjach może nie być potrzeby płacenia go w ogóle. Ale w tym przypadku trzeba wybrać konkretną metodę przed transakcją.

Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości przez mniej niż trzy lub pięć lat, musisz przygotować pewien pakiet dokumentów do FTS. Do takich dokumentów należą:

• Deklaracja 3-PIT, którą można łatwo wypełnić za pomocą specjalnych programów oferowanych bezpłatnie przez pracowników FTS;
• dokumentacja zawierająca informacje o tym, w jaki sposób nieruchomość weszła w posiadanie, która może mieć formę umowy sprzedaży, darowizny, zaświadczenia o dziedziczenie lub umowę o prywatyzacji nieruchomości;
• wyciąg z jednolitego państwowego rejestru podmiotów prawnych, potwierdzający przeniesienie tytułu własności własność mieszkania przez inną osobę;
• jeżeli istnieje możliwość obniżenia podstawy opodatkowania z tytułu różnicy między ceną nabycia a ceną sprzedaży, dokumentację zawierającą informacje o tym, o ile przelew pieniężny została wydatkowana przez podatnika na zakup nieruchomości;
• jeżeli obywatel w tym samym okresie podatkowym sprzedał i nabył nieruchomość i w związku z tym zamierza dokonać kompensaty, przygotowuje dokumenty dla obu nieruchomości i sporządza wniosek o odliczenie.

Złożyć wszystkie dokumenty w oddziale FTS, znajdującym się w miejscu zameldowania obywatela.

Zasady sporządzania zeznania podatkowego

Osoba, która sprzedaje mieszkanie przed upływem ustawowego terminu, musi złożyć zeznanie podatkowe w Federalnej Służbie Podatkowej, niezależnie od należnego podatku. Możesz to zrobić sam lub z pomocą wynajętych profesjonalistów. W dokumencie należy wprowadzić następujące informacje:

• data sprzedaży nieruchomości;
• długość okresu posiadania mieszkania; oraz
• informacje o wnioskowanym odliczeniu w wysokości 1 mln RUB.;
• Informacja o cenie zakupu nieruchomości, czy mieszkanie było pierwotnie kupione za gotówkę czy z kredytem hipotecznym;
• data sprzedaży przedmiotu;
• obliczenie podatku i dokładną wysokość opłaty, jeśli mimo wszystko trzeba ją zapłacić;
• Dane innych współwłaścicieli nieruchomości, jeżeli podatnik jest właścicielem tylko jej części.

Deklaracja podatkowa może być opracowana automatycznie za pomocą specjalnego oprogramowania oferowanego bezpłatnie przez Federalną Służbę Podatkową. W takich okolicznościach podatnik musi jedynie wprowadzić do tego programu podstawowe dane dotyczące sprzedawanego domu, wnioskowanego odliczenia oraz innych czynników pozwalających na obniżenie podstawy opodatkowania. Jeśli osoba rozumie, jak sprzedać darowane mieszkanie bez podatku, nawet po roku po otrzymaniu Nie ma potrzeby płacenia opłaty.

Odpowiedzialność za niezapłacenie podatku i niezłożenie deklaracji

Każdy może sprzedać mieszkanie bez podatku, jeśli spełnione są pewne warunki. Aby spadek był zwolniony z podatku, musi być własnością przez co najmniej trzy lata. Jeśli osoba kupi dom, będzie musiała czekać 5 lat. W przypadku korzystania z innych metod zwolnienia z opłaty, należy złożyć oświadczenie w Federalnej Służbie Podatkowej. Dodatkowo może być konieczne odprowadzenie niewielkiej kwoty podatku do budżetu.

Jeśli dana osoba nie przestrzega prawa, będzie musiała ponieść odpowiedzialność za naruszenia. Jeżeli podatek nie zostanie zapłacony w wyznaczonym terminie, wówczas na podstawie art. 122 Ordynacji podatkowej musisz zapłacić karę w wysokości 20% kwoty wpłaty. Nawet jeśli dana osoba z różnych powodów nie wie o, że on jest zobowiązany do uiszczenia opłaty, nie jest podstawa zwolnienie z odpowiedzialności. Jeśli odmówi dobrowolnej zapłaty podatku i kar, komornicy po wyroku sądu ściągną pieniądze siłą.

Kiedy podatek jest płacony?

Prawie każdy chce sprzedać bez płacenia podatku. Okres, w którym musisz posiadać nieruchomość, zależy od tego, jak ją otrzymałeś. Jeśli jednak dana osoba musi pilnie sprzedać swoje mieszkanie, może skorzystać z innych sposobów na zmniejszenie podstawy opodatkowania. Nie zawsze można liczyć na te metody zwolnień, dlatego czasami podatnicy i tak muszą przekazywać do budżetu niewielkie środki.

Zgodnie z art. 220 Ordynacji podatkowej, procedura ta powinna zostać zakończona do końca kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym. Jeśli płatność jest zbyt znacząca, obywatel może zwrócić się do FTS z wnioskiem o rozłożenie na raty. Na stronie jest to ważne Udowodnienie, że stan finansowy obywatela jest tak zły, że nie jest on w stanie sprostać obciążeniom podatkowym.

Po złożeniu dokumentów?

Jeśli okres posiadania nieruchomości nie przekracza trzech lat, to nawet w sytuacji, gdy nie ma potrzeby płacenia podatku, obywatel będzie musiał złożyć w FTS określoną dokumentację. Dotyczy to deklaracji 3NDFL, potwierdzającej, że podatnik rzeczywiście nie może przekazać do budżetu państwa żadnej kwoty środków finansowych.

Deklarację podatkową wraz z innymi dokumentami należy złożyć do 15 lipca roku następującego po roku sprawozdawczym.

Czy emeryci muszą płacić podatek?

Każdy sprzedawca zastanawia się, jak sprzedać mieszkanie bez płacenia podatku. Zapłać Musisz zapłacić każdej osoby, jeśli nie spełnia ona wymogów prawnych dotyczących czasu posiadania. Nie ma znaczenia wiek czy sytuacja finansowa sprzedawcy. W związku z tym nawet emeryci i renciści, którzy nie mają zdolności do pracy, są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych w przypadku uzyskania przychodu ze sprzedaży nieruchomości.

Do emerytów nie stosuje się preferencyjnych stawek ani innych zwolnień. Muszą one uwzględniać terminy ustalone dla wszystkich podatników. Jeśli z różnych powodów nie zdążą przelać wymaganej kwoty do budżetu, będą musieli zapłacić kary lub stanąć przed komornikiem.

Nawet jeśli sprzedawca jest niepełnoletni, to i tak jego rodzice lub opiekunowie muszą zapłacić podatek. Ta sama zasada dotyczy osób niepełnosprawnych, które otrzymują jedynie świadczenie państwowe. Dlatego ludzie przy sprzedaży Nieruchomości muszą być świadome skutków podatkowych swojej decyzji.

Wniosek

Każdy chce sprzedać mieszkanie bez podatku. Spadek w postaci nieruchomości mieszkalnej może być sprzedany bez podatku po trzech latach posiadania. To jest warunek Dotyczy wszystkich nieruchomości otrzymanych na podstawie nieodpłatnych transakcji. Zakupione mieszkanie można sprzedać bez konsekwencji podatkowych dopiero po pięciu latach.

Istnieją inne sposoby uzyskania zwolnienia z podatku lub zmniejszenia podstawy opodatkowania. W każdym przypadku należy jednak złożyć zeznanie podatkowe i inne dokumenty w Federalnej Służbie Podatkowej. Jeśli podatnik z różnych powodów nie złoży dokumentów do urzędu skarbowego lub nie przekaże wymaganej kwoty pieniędzy jako podatku, będzie musiał liczyć się z negatywnymi konsekwencjami swojej decyzji.