Podatek od wynagrodzeń w niemczech. Średnie wynagrodzenie w niemczech po opodatkowaniu

Podatek od wynagrodzeń jest w Niemczech pobierany jako forma podatku dochodowego od dochodów z działalności gospodarczej. Jeśli osoba jest zatrudniona jako pracownik, to ze swoich zarobków płaci odpowiednią kwotę na rzecz państwa. Dokładniej mówiąc, pracodawca oblicza wynagrodzenie pracownika i przekazuje odpowiednią kwotę bezpośrednio do urzędu skarbowego.

W tym artykule przyjrzymy się odpowiedzi na pytanie "Jaki podatek należy zapłacić od wynagrodzenia w Niemczech?"?"

Informacje ogólne

Podatek dochodowy w Niemczech można nazwać najpopularniejszym źródłem dochodów budżetowych. Zapewnia on prawie 40 % wszystkich dochodów budżetowych. Procedura obliczeniowa Te kwoty nie mają nic wspólnego z naszym systemem. Przy ich ustalaniu stosuje się następujące czynniki:

• obecność dzieci;
• stan cywilny;
• zarobki obojga małżonków.

Wszystkie osoby, które przebywają w Niemczech dłużej niż 180 dni są dla celów podatkowych rezydentami. Jeśli otrzymują dochód, muszą dokonać odpowiednich potrąceń z pensji.

W Niemczech podatek ten jest rozdzielany na budżety w następujący sposób:

• 42,5 % - stan;
• 42,5 % - na rzecz federalnego skarbu państwa;
• 15 % - dla rządu lokalnego; - 15 % - dla rządu krajowego.

Prawo podatkowe dotyczące wynagrodzeń w Niemczech stanowi, że wszyscy pracownicy, którzy otrzymują wynagrodzenie ze swojego miejsca pracy i mają miejsce zamieszkania w Niemczech, muszą zapłacić ustaloną kwotę podatku od swoich dochodów. Istnieje sześć rodzajów podatku od wynagrodzeń, w których pracownicy mogą być klasyfikowani według dodatków i odliczeń.

Rozważ, jakie podatki wypłacane w Niemczech z tytułu wynagrodzeń:

• podatek dochodowy od osób fizycznych;
• podatek kościelny;
• podatek solidarnościowy;
• ubezpieczenie medyczne;
• ubezpieczenie emerytalne
• ubezpieczenie pielęgnacyjne;
• płatności z tytułu ubezpieczenia od bezrobocia.

Podstawę opodatkowania opłaty stanowią następujące kategorie:

• wynagrodzenia;
• utrzymanie działalność handlowa;
• dochód osób pracujących na własny rachunek;
• handlu i rolnictwa;
• transakcje kapitałowe;
• wynajem nieruchomości;
• sprzedaż nieruchomości.

Stawki mogą być ustalone z uwzględnieniem następujących punktów:

1. Aby obliczyć, ile podatku muszą zapłacić osoby pracujące, w Niemczech wprowadzono specjalne klasy (gradacje).

2. W sumie jest sześć stawek.

3. Istnieje procedura płatności elektronicznej.

Obliczanie wynagrodzeń netto: brutto i netto

Przyjrzyjmy się, jak w Niemczech ustala się wynagrodzenie po opodatkowaniu.

Wynagrodzenie netto jest definiowane jako kwota, która pozostaje w rękach pracownika po odliczeniu kosztów ubezpieczenia społecznego i podatków. Te składki na ubezpieczenie społeczne są płacone przez pracodawcę do właściwego. Wysokość tych składek na rzecz państwa to różnica między dochodem brutto a netto płace i wynagrodzenia.

Średni dochód w Niemczech dla pracowników etatowych wynosi około 40.000 euro rocznie. Od tej kwoty przy obliczaniu wynagrodzenia netto odejmuje się jednak składki społeczne i podatki w wysokości około 15 000 euro. Poziom zabezpieczenia społecznego i opodatkowania jest często krytykowany i jest szczególnie dotkliwy dla klasy średniej. Szczególną uwagę poświęca się tu podatkowi od wynagrodzeń jako formie poboru podatku dochodowego. W ten sposób średnie wynagrodzenie dla zatrudnionych w Niemczech wynosi około 25 000 euro po uwzględnieniu składek.

Istnieje progresywne opodatkowanie wynagrodzeń, tzn. im wyższa kwota wypłacana pracownikom, tym wyższa kwota odliczenia dla państwa.

Stawki mogą być zróżnicowane. Procentowy podatek w Niemczech zaczyna się od 14 %, a kończy na 45 %.

Obliczenia dokonywane przez pracodawcę

Niemiecki system podatkowy powoduje, że wynagrodzenie netto oblicza sam pracodawca. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne przesyła do właściwego urzędu. Procentowy podatek jest również płacony przez firmę zatrudniającą do lokalnego urzędu skarbowego. Na liście płac wykazywane są wynagrodzenia brutto i netto z opłaconymi składkami na ubezpieczenie społeczne i podatkiem. Aby obliczyć kwotę netto, pracodawca korzysta ze specjalistycznych programów komputerowych i przekazuje te wartości do listy płac.

Naliczanie wynagrodzeń - nota

Istotnymi składnikami świadczeń pracowniczych są nie tylko kwoty rozliczeń międzyokresowych i świadczeń, ale także formalne informacje o pracodawcy i stosunku pracy. Na oświadczeniu należy również podać nazwę i adres organizacji, a także datę urodzenia i numer identyfikacyjny pracownika. Ważne dane, których nigdy nie należy pomijać to numer polisy i początek zatrudnienia. Okres referencyjny powinien zawierać dane dotyczące ubezpieczeń społecznych, dni podatkowych oraz wskazanie klasy i liczby świadczeń na dzieci.

Standardowa deklaracja płacowa zawiera informacje o odbiorcy składek na ogólne ubezpieczenie społeczne. Po odjęciu wszystkich kwot różnica pokazuje dochód netto pracownika.

Średnia płaca w Niemczech minus podatki

Poniższa tabela przedstawia aktualne średnie wynagrodzenie w Niemczech. Jest on zaczerpnięty ze źródła w Federalnym Urzędzie Statystycznym Republiki Federalnej Niemiec. Tabela przedstawia kwotę brutto przed opodatkowaniem i opłatami przy zatrudnieniu na pełny etat. Do obliczeń przyjęto kwotę dochodu narodowego za miesiąc zatrudnienia, która wynosi 3.771,00 euro. Średnie wynagrodzenie obliczane jest dla sektora wtórnego gospodarki niemieckiej, który obejmuje produkcję, budownictwo i usługi. Obliczenia nie uwzględniają płatności ryczałtowych i dodatków.

Średnie wynagrodzenie w Niemczech po opodatkowaniu za 2018 rok w euro

Średnia płaca po opodatkowaniu w pełnym wymiarze godzin w Niemczech w sektorze produkcyjnym gospodarki wynosi 3.771,00 EUR.

Przedstawmy płace netto, kwoty netto wypłacane pracownikom po odliczeniach socjalnych i podatkowych. Według danych niemieckiego Federalnego Urzędu Statystycznego wypłata netto w Niemczech za rok 2018 dla pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze godzin wynosi od 59 % do 67 % wartości brutto, w zależności od tego, czy pracownik ma dzieci. Średnią można przyjąć jako 64%. Poniższa tabela przedstawia średnie wynagrodzenie netto w kraju.

Wynagrodzenie netto w Niemczech dla pracujących obywateli za 2018 r. w euro

Objaśnienia do tabel:

• Kwota roczna to wartość pomnożona przez 12;
• tygodniowy - wynagrodzenie podzielone przez 4;
• godzinowa - wynagrodzenie jest podzielone przez 160.

Informacje o klasie

Od 1 stycznia 2013 r. w elektronicznych funkcjach obliczania podatku dochodowego zarejestrowana została odpowiednia klasa niemieckiego podatku od wynagrodzeń. Procedura ta zastąpiła obliczanie kwot, które odbywało się na papierze.

Za pomocą automatycznych procedur obliczeniowych i tabeli podatkowej można ustalić odpowiedni przedział podatkowy pracownika w Niemczech. Ta tabela pokazuje, jaki podatek od wynagrodzeń w Niemczech należy nałożyć na pracownika i jaka klasa podatkowa odpowiada jakiemu dochodowi.

Przegląd zajęć

Niemiecki podatek od wynagrodzeń jako procent ustalonej klasy.

Każde z sześciu zajęć skierowane jest do innej grupy osób. Dokładny podział przedstawiamy w poniższej tabeli.

Aby otrzymać nową klasę podatkową należy złożyć pisemny wniosek do urzędu skarbowego.

Zmiana ocen jest zazwyczaj możliwa tylko raz w roku, poprzez udanie się do urzędu skarbowego.

Wszystkie klasy w tabeli mają różne właściwości. Przyjrzyjmy się im bardziej szczegółowo.

Klasa płacowa 1

Zastanów się, ile podatku płaci się w Niemczech od wynagrodzeń w klasie podatkowej 1.

Dla klas podatkowych 1 i 4 obowiązują te same odliczenia. Ta klasa jest przeznaczona dla pracowników samotnych lub rozwiedzionych. Nawet osoby pozostające w związku małżeńskim, które są w trwałej separacji z małżonkiem lub mają małżonka mieszkającego za granicą, zaliczają się do tej grupy podatkowej w zakresie podatku dochodowego.

Pracownicy, których mąż/żona zmarli przed 1 stycznia 2014 r., od 2015 r. mają również 1 klasę podatkową. To samo dotyczy pracowników, którzy żyją w zarejestrowanej spółce lub są objęci ograniczonym podatkiem dochodowym. Również w tym przypadku odliczenia od 1 klasy podatkowej są identyczne jak od 4 klasy podatku dochodowego.

Klasa płacowa 2

Przyjrzyjmy się, ile wynosi podatek od wynagrodzeń w Niemczech w 2. klasie płac.

Druga klasa z listy jest przeznaczona dla pracowników, kto jest rodzicem. Mają prawo do zwolnienia, więc należą do 2 klasy podatkowej.

Aby takie świadczenie zostało przyznane pracownikowi, musi on posiadać co najmniej jedno dziecko. W tej sytuacji pracownikowi przysługują kwoty wypłaty na dziecko, które musi mieszkać z rodzicem. Ponadto dziecko to musi być zameldowane w głównym miejscu zamieszkania pracownika.

Klasa płacowa 3

Wynagrodzenie podlegające odliczeniu od podatku w Niemczech w klasie 3 ma swoje własne kryteria. Trzecia klasa podatkowa dotyczy pracowników pozostających w związku małżeńskim, którzy mają miejsce zamieszkania i nie są w trwałej separacji. Jeśli jedno z nich nie otrzymuje pensji lub wynagrodzenia, powinno być przypisane do klasy podatkowej 5; drugi małżonek jest automatycznie przypisany do klasy 3.

Małżeństwa od 2010 roku mogą wybrać kombinację kodów podatkowych 4/4, 3/5. Metoda ta jest jednak możliwa tylko dla klasy 4 . Jeśli wybrano kombinację 3/5, zostanie ona wykluczona. W postępowaniu kwalifikacyjnym każdemu z małżonków przysługuje dodatek podstawowy uzależniony od dochodu brutto.

Czynnik, który jest ustalany indywidualnie przez inspektora podatkowego dla małżonków, jest decydujący dla tej procedury separacji.

Od 2013 r. do tej grupy klasy 3 należą również pracownicy owdowiali, jeśli śmierć małżonka nastąpiła po 31 grudnia 2011 r.

Klasa płacowa 4

W klasie 4 oboje małżonkowie muszą otrzymywać wynagrodzenie, nie mogą mieszkać stale osobno i muszą zamieszkiwać w Niemczech.

Klasa 4 ma porównywalne odliczenia z klasą 1. Niemniej jednak, istnieje dodatkowy zasiłek na dziecko w wysokości około 3 624 EUR. Limit podatku dochodowego bez dzieci w 2018 roku wynosi 11 822,99 euro .

Klasa płacowa 5

Klasa podatkowa płac 5 jest odpowiednikiem grupy 3. Piąta klasa podatkowa z przeglądu przeznaczona jest również dla małżonków. Jeżeli jeden z dwóch partnerów podlega klasie podatkowej 3 na wniosek obojga małżonków, drugi zostaje przeniesiony z klasy 4 do klasy podatkowej 5. Już z przeglądu klas podatkowych wynika, że kategorie 3 i 5 są przeznaczone dla małżonków, których zarobki znacznie się różnią.

Z tabeli klasy wynika, że kodeks podatkowy 5 ma zastosowanie do wspólnika, który zarabia mniej. W związku z tym odliczenia według klas podatkowych są zasadniczo różne: limit podatku od wynagrodzeń w klasie 5 w 2018 roku odpowiada kwocie 1.272,99 euro.

Klasa płacowa 6

Szósta i ostatnia klasa płac w tabeli jest dla pracowników, którzy otrzymują dochody od więcej niż jednego pracodawcy w tym samym czasie. Pracownik musi mieć potrącony podatek przez pracodawcę wypłacającego niższą kwotę.

Nawet emeryci, którzy chcą nadal pracować i jednocześnie otrzymywać emeryturę, znajdują się w szóstej klasie podatkowej. Podatek w tej kategorii jest szczególnie wysoki, ponieważ nie ma żadnych zwolnień.

Odliczenia

W Niemczech istnieją również specjalne odliczenia podatkowe, które zmniejszają obciążenie płac pracowników.

Należą do nich następujące wydatki:

• alimenty;
• wydatki osoby samotnie wychowującej dziecko z tytułu wychowywania dziecka do lat 16;
• opłaty szkolne dla siebie i modernizacje kwalifikacji;
• Ubezpieczenia i składki charytatywne na rzecz instytucji niemieckich;
• wydatki na pracę;
• wydatki nadzwyczajne.

Stawki podatku od wynagrodzeń i ubezpieczeń

Podatek dochodowy w poszczególnych klasach jest częściowo związany z tym, czy pracownik jest ubezpieczony prawnie czy indywidualnie. Dla pracowników objętych ubezpieczeniem ustawowym odliczenie na ubezpieczenie zdrowotne w pierwszej klasie podatkowej wynosi 14,6 proc. Osoby ubezpieczone indywidualnie muszą z reguły płacić w Niemczech wyższy podatek od wynagrodzeń.

Należy zaznaczyć, że w tym kraju istnieje również minimum nie podlegające opodatkowaniu, które wynosi 10000 euro na osobę rocznie. Na przykład, jeśli całkowity dochód rodziny jest mniejszy niż 18000 euro rocznie, są one zwolnione z wszystkich rodzajów płatności. Czyli zasada jest taka: im więcej człowiek zarabia, tym więcej płaci.

Jak urząd skarbowy oblicza wysokość podatku dochodowego?

Urząd skarbowy ma za zadanie ściągnąć kwoty wpłacone na rzecz państwa. Musi zadbać o to, aby nie było błędów, które spowodują, że państwo potrąci dochody, do których ma prawo. Zatem podatek od wynagrodzeń ma na celu potrącanie kwot z wynagrodzeń osób pracujących. Państwo otrzymuje część należnych potrąceń bezpośrednio ze źródła - pracodawcy. Odpowiada też przed fiskusem za zbyt niski podatek dochodowy potrącony i odprowadzony. Możliwa jest również sytuacja odwrotna, gdy pracownik ma roszczenie wobec inspektoratu z tytułu nadpłaty, co również wymaga potwierdzenia.

Jak możesz odzyskać nadpłacony podatek od wynagrodzenia?

Pracodawca oblicza podatki w Niemczech z dwóch składników: oficjalnych tabel podatku od zatrudnienia (dla premii, ryczałtów itp.) oraz osobistych ulg podatkowych (np. klasa, zasiłek na dziecko itp.). д.) oraz osobiste indywidualne ulgi podatkowe (np. klasa, zasiłek na dziecko). Na koniec roku możesz odzyskać pieniądze, które wpłaciłeś w nadmiarze na swoim zeznaniu podatkowym. Do przygotowania zeznania podatkowego można użyć specjalnego oprogramowania lub zatrudnić księgowego.

Jeśli pracownik nie chce składać deklaracji, powinien przynajmniej upewnić się, że jego odliczenia są prawidłowe i że nie ma sytuacji nadpłaty.

Kalkulator płacenia podatków dla pracowników i osób samozatrudnionych

Płace i podatek dochodowy, dodatek solidarnościowy oraz koszty ubezpieczenia zdrowotnego, długoterminowej opieki, emerytalnego i od bezrobocia zmniejszają wynagrodzenie netto pracownika. Jeśli pracownik chce zrozumieć, jakie są potrącenia z wynagrodzenia brutto i jak te wartości zmieniają się wraz z rosnącym dochodem, może uzyskać odpowiedź dzięki kalkulatorowi podatku od wynagrodzeń.

Zeznanie podatkowe składa sam pracownik, ręcznie lub na specjalnych formularzach, albo przy użyciu komputera oprogramowanie. Trudności pojawiają się, gdy pracownik ma dodatkowe zarobki. W takiej sytuacji lepiej skorzystać z pomocy specjalisty przy wypełnianiu deklaracji. Jeżeli pracownik sam składa zeznanie podatkowe w inspektoracie, terminy aby go złożyć Sytuacja jest ustalana wcześniej (różnica sześciu miesięcy) niż w sytuacji, gdy dokumentacją zajmuje się rzeczoznawca.

Na zeznaniu podatkowym znajdują się dwie grupy informacji: same podatki oraz odliczenia od podatku socjalnego. Do pozostałych podatków dochodzi opłata solidarnościowa i podatek kościelny.

Dlatego w ramach tego artykułu rozważaliśmy odpowiedź na pytanie: "Jaki jest podatek od wynagrodzeń w Niemczech??"