Odliczenia od wynagrodzeń: procenty, przykłady obliczania odliczeń

Nie wszyscy pracownicy są świadomi, jakich potrąceń z wynagrodzenia dokonuje ich pracodawca. Niektórzy naiwnie wierzą, że wszystkie odliczenia na rzecz państwa ograniczają się tylko do 13% podatku dochodowego od osób fizycznych. W rzeczywistości jednak łączna kwota potrąceń z ich wynagrodzeń jest kilkakrotnie wyższa. Sprawdźmy, ile pracownik wpłaca do budżetu państwa.

Odliczenia od wynagrodzeń

Dla niektórych osób może to być ich jedyny dochód. Zgadza się, że niesprawiedliwe jest to, że wielu pracowników nie wie, ile potrąceń faktycznie płaci pracodawca. Przecież pełni on funkcję pełnomocnika podatkowego. Płace są prawnie postrzegane jako zysk i dlatego muszą być opodatkowane zgodnie z przepisami państwowymi.

Z dochodów każdego pracownika państwo otrzymuje około czterdziestu procent. Zaskoczony? Przecież ta kwota jest znacznie wyższa od podatku dochodowego od osób fizycznych, ale te opłaty są zwykle pomijane. Pracodawca jest przedstawicielem podatkowym zatrudnionej osoby i teoretycznie dokonuje tych potrąceń z własnych zarobków. Ale faktyczna wypłata wszystkich potrąceń jest przekazywana każdemu pracownikowi indywidualnie.

Formalnie potrącenia socjalne z wynagrodzeń nie są nazywane podatkami. Uznaje się je za obowiązkowe dla wszystkich osób prawnych. Nie powinny one być potrącane z wynagrodzeń pracowników. Pracodawcy są prawnie zobowiązani do wypłaty tych środków na własny koszt. Z tego powodu nierzadko zdarza się, że pracownicy pracodawcy Nieoficjalnie, aby nie musieć ponosić znacznych opłat. Ale trzeba zrozumieć, że to są nielegalne.

Odsetki

Dowiedzmy się wreszcie, jakie potrącenia z wynagrodzeń trafiają do funduszy publicznych.

Znany wszystkim indywidualny podatek dochodowy, który wynosi trzynaście procent jest obowiązkowy. Jeżeli pracownik otrzymuje wynagrodzenie w wysokości dziesięciu tysięcy rubli, z czego 1300 rubli musi być wpłacone do państwa. Jednak przed przekazaniem wynagrodzenia pracownikowi pracodawca dokonuje jeszcze trzech innych rodzajów potrąceń, o których nie każdy wie:

• Składki do funduszu emerytalnego.
• Składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (SIF).
• Składki na federalny fundusz obowiązkowego ubezpieczenia medycznego (FOMI).

Dowiedzmy się więcej o każdym rodzaju składek.

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Warto zauważyć, że bynajmniej nie zawsze trzynaście procent. Ta stawka jest ważna tylko dla mieszkańców Federacji Rosyjskiej. Nieco inne warunki dotyczą nierezydentów. Stawka w tym przypadku wynosi już trzydzieści procent. Musisz wziąć pod uwagę wszystkie dochody otrzymane przez pracownika, np. wynagrodzenia, premie itp. д. Ta sama procedura obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych dotyczy dla pracowników, Którzy są zatrudnieni przez pracodawcę na podstawie umowy o pracę.

Warto zauważyć, że każdy pracownik, który płaci w całości podatek dochodowy od osób fizycznych na rzecz państwa, może ubiegać się o odliczenie podatkowe dla pod pewnymi warunkami. Na przykład, jeśli masz dwoje małoletnich dzieci, kwota podatku dochodowego od osób fizycznych do odliczenia powinna być zmniejszona o dwa tysiące osiemset rubli. Jeśli więc wynagrodzenie wynosi dziesięć tysięcy rubli, to podatek dochodowy od osób fizycznych powinien być naliczony nie od całej kwoty, ale od siedmiu tysięcy dwustu rubli.

Prawo do odliczenia może przysługiwać również w przypadku opłacania leków, drogiego leczenia lub w przypadku zakupu nieruchomości. Jest to sposób na odzyskanie części podatku potrąconego z wynagrodzeń. Jest to bardzo szeroki temat i nie jest on szczegółowo omówiony w tym artykule.

Odliczenia emerytalne od wynagrodzeń

Jest to ważna i najbardziej imponująca kategoria. Jest to dwadzieścia dwa procent. Jeśli więc pracownik zarabia tyle samo, czyli dziesięć tysięcy rubli, to jego pracodawca musi przekazać na Fundusz Emerytalny dwa tysiące dwieście rubli.

Warto również zauważyć, że przed kryzysem gospodarczym, który miał miejsce w 2014 roku, wszystkie odliczenia były podzielone na dwie kategorie. Szesnaście procent przekazywane było przez pracodawców na część ubezpieczeniową emerytury, czyli na wypłaty dla obecnych emerytów. Sześć procent to część kapitałowa emerytury, którą pracownik może wykorzystać według własnego uznania. Oczywiście państwo nie pozwalało spieniężyć tych środków, ale pracownik miał wybór: pozostawić je w OFE lub przenieść do innej organizacji, która gromadziłaby oszczędności. Ta opcja została jednak zamrożona. Pracownicy otrzymują teraz płatności emerytalne zamiast gotówka otrzymują punkty, które państwo oferuje później do wymiany na świadczenia emerytalne.

Fundusz Ubezpieczeń Społecznych

jest to najmniejsza kategoria. Procent potrącenia z wynagrodzenia wynosi 2,9. I tak, od pensji w wysokości dziesięciu tysięcy rubli pracownik płaci na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych tylko dwieście dziewięćdziesiąt rubli. Pieniądze te są wydawane na zasiłki macierzyńskie i zasiłki chorobowe. W przypadku pracownika spada pod jeden z warunków, Fundusz Ubezpieczeń Społecznych zwraca im pieniądze wypłacone wcześniej przez pracodawcę.

Federalny fundusz obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego

Składki wynoszą 5,1%. Jeśli pracownikowi naliczono dziesięć tysięcy rubli, pracodawca przekazuje pięćset dziesięć rubli do Federalnej Kasy Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego. To są wydatki medyczne. Dzięki tym odliczeniom państwo utrzymuje system opieki zdrowotnej, a to oznacza pewne gwarancje dla obywateli. Każdy posiadacz polisy MHI ma ustawowe prawo do otrzymania opieka medyczna w razie potrzeby.

Przykłady obliczania tych odliczeń

Wszystkie te liczby wydają się dość abstrakcyjne, chyba że weźmiemy przykład. Spróbujmy dowiedzieć się, który będzie dokonywać potrąceń z wynagrodzeń na poziomie 20 tysięcy rubli.

Podatek dochodowy od osób fizycznych (13%) - 2 600 RUB. Środki te są potrącane z kwoty wypłacanej pracownikowi.

Wszystkie pozostałe kwoty pochodzą z funduszu pracodawcy. Ponieważ działa on jako agent podatkowy, pracownik może nie wiedzieć o innych płatnościach.

Odliczenia emerytalne (22%). W naszym przykładzie byłoby to 4.400 rubli w ujęciu pieniężnym.

OBOWIĄZKOWE UBEZPIECZENIE MEDYCZNE (5,1%). To medyczny koszt uzyskania przychodu. Dla listy płac w naszym przykładzie wynoszą one 1.020 rubli.

FUNDUSZ UBEZPIECZEŃ EMERYTALNYCH (2,9%). W naszym przykładzie 580 rubli.

Przy pensji 20.000 rubli pracownik otrzyma 17.400 rubli. Oprócz podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 2 600 RUB, pracodawca odprowadza również 6 000 RUB na następujące fundusze.

Teraz już wiesz, ile musisz potrącić nie tylko z pensji, ale i z.. zysk pracodawcy.

Termin płatności

Nie tylko w odniesieniu do wysokości tych odliczeń ustawa stawia następujące wymagania. Nie mniej ważne jest to, jak często muszą być one wypłacane. Składki na Fundusz Emerytalny i Fundusz Ubezpieczeń Społecznych powinny być opłacane miesięcznie, do piętnastego dnia miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym, w którym wypłacono wynagrodzenie.

Jeżeli dany termin przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub weekend, dopuszczalne jest przekazanie środków na najbliższy dzień roboczy. W przypadku przekroczenia ustawowego terminu płatności, niezapłacone składki są ujmowane jako zaległości i muszą być ściągnięte od pracodawcy. Kontrola przez Federalną Służbę Podatkową.

Mimo że pracodawca wypłaca wynagrodzenie w dwóch ratach, potrącenia podatkowe muszą być dokonywane raz w miesiącu. Do obliczeń przyjmuje się pełną kwotę za dany miesiąc.

Jeśli zsumuje się wszystkie płatności, to suma jest całkiem spora. Z tego powodu pracodawcy często działają według starego schematu, wypłacając pracownikom niewielkie oficjalne wynagrodzenie, a resztę pensji wypłacają w gotówce, aby nie płacić podatków. W tym przypadku pracownik może stracić część wypłaty świadczeń, np. zasiłku chorobowego czy macierzyńskiego, ponieważ będą one uzależnione od wysokości środków przekazanych do funduszu.