Ryzyka prawne: podstawowe pojęcia, rodzaje, kategorie, ubezpieczenia

Ryzyko prawne to możliwość wystąpienia zdarzeń, które nie były pierwotnie przewidziane przez strony transakcji, osobę prawną, przedsiębiorcę, wpływających na wyniki. Jak to zrobić dobrze ocenić takie ryzyko? Jak je zminimalizować? Na te i inne pytania dotyczące tego tematu odpowiadamy poniżej.

Ryzyko osoby prawnej

Wymieńmy najpierw wszystkie możliwe zagrożenia w działalności prawniczej:

• Obiektywne lub możliwe do opanowania: naturalne, kryminalne, techniczne.
• Subiektywne lub niekontrolowane: umowne, marketingowe, finansowe, prawne, polityczne.

Jak widać, przedmiotem naszej rozmowy jest tylko jedna kategoria ryzyk, z którymi mogą się spotkać zarówno osoby prawne, jak i indywidualni przedsiębiorcy.

Źródła terminu

Odwołajmy się do paragrafu 1 artykułu 2 Kodeksu Cywilnego RF. Przedsiębiorczość (zarówno jednoosobowa działalność gospodarcza, jak i tworzenie firmy) jest tu definiowana jako działalność podejmowana na własne ryzyko i mająca na celu uzyskanie stałego dochodu poprzez wykonywanie pracy, sprzedaż towarów, usługi renderowania, wykorzystanie różnych składników majątku, zarówno nieruchomych, jak i ruchomych.

Wychodząc z tej definicji, nawet prowadzenie działalności gospodarczej jest ryzykownym przedsięwzięciem. Przede wszystkim dlatego, że przedsiębiorca może zakładać jedynie stopień opłacalności swojego zajęcia, powodzenie kontynuacji działalności.

A większość ryzyk prawnych pojawia się w momencie podpisywania umów, kontraktów czy jakichkolwiek transakcji.

Definicja legislacyjna

Co z rosyjskim prawem? Nie zawiera ona żadnej precyzyjnej definicji ryzyka prawnego. Jedynym dokumentem, na którym można się oprzeć w tym zakresie, jest list polecający Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 30.06.2005 № 92-Т "O organizacji zarządzania ryzykiem prawnym i reputacyjnym w instytucjach kredytowych i grupach bankowych".

Nakreśla on ogólny zasady działania Identyfikacja, badanie wpływu ryzyka prawnego zarówno na rentowność transakcji, jak i wartość firmy. Choć zakres adresatów tego listu jest ograniczony, większość zawartych w nim zaleceń ma charakter uniwersalny. Mogą one być stosowane przez analogię do różnych transakcji również przez instytucje i przedsiębiorstwa niefinansowe.

Definicja

Zatem klauzula 1.1 ww. listu rekomendacyjnego nr 92-T ryzyko prawne dla organizacji to prawdopodobieństwo wystąpienia straty lub jakiegoś negatywny wpływ Postrzeganie firmy przez jej klientów i kontrahentów. Określa to prawdopodobieństwo uszczerbku na wizerunku danej firmy.

W tym przypadku ust. 2.1 niniejszego pisma dzieli wszystkie ryzyka prawne na dwie kategorie. Są to: wewnętrzne i zewnętrzne. Rozważmy je bardziej szczegółowo.

Grupa wewnętrzna

Do wewnętrznych ryzyk prawnych (prawnych) przedsiębiorstwa zalicza się następujące:

• Niezgodność działań, dokumentów założycielskich i praktyk transakcyjnych spółki lub organizacji z obowiązującymi wymogami i normami prawnymi.
• Nieefektywna organizacja działów prawnych spółki, brak właściwej koordynacji z kadrą zarządzającą, lekceważenie potrzeby posiadania wiedzy prawniczej przy każdej transakcji, prawnie rażące błędy przy zawieraniu różnego rodzaju porozumień i umów.
• Naruszenie warunków umowy podpisanej przez organizację. Może być wymuszona lub celowa. Na przykład podejmowanie zobowiązań nieproporcjonalnych do rzeczywistych możliwości firmy.
• Niewystarczająca dbałość o usprawnienia technologiczne, wdrożenie systemu elektronicznego obiegu dokumentów, wykorzystanie różnych zasobów Internetu do prowadzenia korespondencji biznesowej, negocjacji z kontrahentami, udziału w przetargach i konkursach.

Grupa zewnętrzna

Do zewnętrznej kategorii ryzyka osoby prawnej zalicza się m.in

• Okoliczności niezależne od stron transakcji. Do tej grupy zalicza się zmiany i korekty legislacyjne, wprowadzenie nowych lub zwiększenie istniejących podatków oraz zaostrzenie wymogów dotyczących działalności prowadzonej przez firmę.
• Zarówno wymuszone, jak i zamierzone niewykonanie przez kontrahentów ich zobowiązań.

Środki łagodzące

Ryzyko osoby prawnej to zjawisko, którego prawdopodobieństwo wystąpienia można zminimalizować, jeśli nie wyeliminować. Główne działania organizacyjne w tym kontekście to

• Identyfikacja głównych i mniejszych czynników ryzyka w transakcjach, przy jednoczesnym uwzględnieniu głównego wektora działalności firmy.
• Określenie kryteriów tolerancji ryzyka przy podpisywaniu umowy. Definicja warunków, dzięki której może nigdy nie zostać zawarta, pomimo atrakcyjności propozycji.
• Wyznaczenie osoby odpowiedzialnej (lub kilku osób, z określeniem wektorów, za które są odpowiedzialne), której obowiązkiem będzie zarówno ocena ryzyka prawnego, jak i minimalizowanie jego przejawów.
• Stworzenie struktury wzajemnego komunikowania się o możliwych ryzykach pomiędzy kierownictwem organizacji a jej działem prawnym oraz innymi zainteresowanymi działami.
• Określenie procedury, według której ryzyko prawne jest oddzielone od innych ryzyk - produkcyjnych, kredytowych, finansowych i innych.
• Ustanowienie systemu monitorowania, oceny ryzyka w odniesieniu do sam organizacji, jej klientów, partnerów.
• Stworzenie systemu kontroli monitorującego działalność działu prawnego i innych specjalistów bezpośrednio lub pośrednio zaangażowanych w zawieranie transakcji, podpisywanie umów itp.
• Ubezpieczenie ryzyka prawnego. Ponieważ mogą one prowadzić do najbardziej negatywnych konsekwencji. Wiele myślących przyszłościowo organizacji stara się ubezpieczyć od takiego zdarzenia ubezpieczeniowego. Trudność polega tu na konieczności rozważenia wszystkich sytuacji, w których ryzyko prawne ma istotny wpływ na wynik działań, ogólny stan rzeczy organizacji.

Działania mające na celu minimalizację ryzyka, które nie są zależne od przedsiębiorstw

Kontynuacja rozważań na temat kategorii prawnej ryzyka dla działalności osoby prawnej. W odniesieniu do ryzyka zewnętrznego, które nie zależy od samego przedsiębiorstwa, przepisy proponują następujące środki jego minimalizacji:

• Regularne monitorowanie zmian w przepisach przez radcę prawnego.
• Uwzględnianie w swoich działaniach okresu pomiędzy uchwaleniem rozporządzenia rządowego a jego wejściem w życie.
• Regularne monitorowanie wiadomości i doniesień medialnych dotyczących działalności organów państwowych, które w jakiś sposób wpływają lub regulują działalność firmy.
• Jeśli istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że rząd podejmie pewne działania regulacyjne, firma powinna uzgodnić możliwe konsekwencje przed zamknięciem transakcji ze swoim kontrahentem lub sformalizować takie prawdopodobieństwo w warunkach umowy. Radykalnym środkiem jest odmowa zawarcia umowy do czasu wejścia w życie ważnego przepisu prawnego.
• Jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo wzrostu obowiązkowych płatności na rzecz skarbu państwa, kwota tego wzrostu powinna być tymczasowo uwzględniona w cenie transakcji.

Ocena przy udzielaniu zamówień

Jakie inne ryzyka mogą być związane ze współpracą z kontrahentami? Ich ocenę komplikuje fakt, że informacje księgowe organizacji są ukryte przed osobami trzecimi, tzn. często nie jest możliwe poznanie wysokości zysku, kosztów, kapitału własnego, zobowiązań/należności partnera.

W odniesieniu do przepisów prawa zaleca ocenę ryzyka prawnego w tym przypadku w następujący sposób

• Dostęp do publicznie dostępnych informacji z rejestrów, Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, publicznych baz danych o udziale partnera w przetargach i aukcjach, projektach inwestycyjnych.
• Badanie informacji sądowych dotyczących charakteru, liczby roszczeń prawnych i finansowych wobec kontrahenta, liczby toczących się spraw, w które zaangażowany jest partner.
• Odwołanie się do zasobów prokuratury, FSB, inspekcji pracy. Tutaj można dowiedzieć się, czy firma ma jakieś zadłużenie wobec budżetu państwa, innych kontrahentów i własnych pracowników, a także dowiedzieć się o roszczeniach i skargach na pracę partnera oraz o audytach i innych działaniach kontrolnych podejmowanych wobec niego.
• Studiowanie informacji prezentowanych w mediach, archiwach kampanii promocyjnych partnera. Dowiedz się o rozszerzeniu działalności, zmianach w prezentowanej ofercie produktowej.

Środki minimalizacji ryzyka wewnętrznego

Przedstawmy teraz kilka praktycznych porad z prawa rosyjskiego, jak radzić sobie z wewnętrznym ryzykiem prawnym. Mają one na celu przede wszystkim podniesienie poziomu kwalifikacji pracowników, zachęcenie pracowników do wzięcia większej odpowiedzialności za własne obowiązki. Są to następujące punkty:

• Określenie jasnego wymagania kwalifikacyjne pracowników, cech osobistych i biznesowych.
• terminowe opracowanie i przekazanie każdemu pracownikowi opisu stanowiska pracy, wykazu obowiązków i praw, sposobów współdziałania ze współpracownikami i kierownictwem.
• Surowe wymagania wobec pracowników w zakresie ścisłego przestrzegania zasad pracy z tajemnicą handlową i osobistą oraz etyki zawodowej.
• Regularne przydzielanie pracowników do lepsze szkolenie.
• Przypisywanie należności zachęty materialne za uczciwą pracę.

Środki techniczne

Wreszcie, szereg środków czysto technicznych może pomóc w zmniejszeniu ryzyka prawnego dla przedsiębiorstwa:

• Ujednolicenie tekstów, form umów zawieranych przez organizację.
• Ustanowienie produktywnego systemu rejestrowania i przechowywania wszystkich wcześniej sporządzonych umów i porozumień.
• Analiza jakości wykonania określonych postanowień, identyfikująca potrzebę doprecyzowania ewentualnych klauzul umów.
• Stworzenie przyjaznego dla użytkownika systemu wewnętrznego uzgadniania dokumentów biznesowych i ich zatwierdzania przez kierownictwo.
• Optymalizacja obciążenia pracą działu prawnego.
• Zapewnienie pracownikom stałego dostępu do dokumentów normatywnych, aktualnej literatury prawniczej oraz informacji o praktyce sądowej, które mogą być niezbędne, pomocne w wykonywaniu obowiązków służbowych.

Ryzyko prawne (legalne) jest tylko jedną z kategorii ryzyk, z którymi może spotkać się indywidualny przedsiębiorca lub organizacja (osoba prawna). Dzielą się one na wewnętrzne i zewnętrzne, w zależności od działalności firmy i okoliczności siły wyższej. Rosyjskie ustawodawstwo oferuje skuteczne środki ich neutralizacji i minimalizacji, które zostały przedstawione w niniejszym artykule.